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內(nèi)審報告范文（通用18篇）
隨著個人的素質(zhì)不斷提高，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。寫起報告來就毫無頭緒？以下是小編精心整理的內(nèi)審報告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
內(nèi)審報告 1
一、20xx年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。
2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)審計部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準(zhǔn)確報送。并按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年度審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20xx年財務(wù)決算工作。
（3）財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
�。�1）XX公司啟動項(xiàng)目專項(xiàng)債券XX億元融資工作。按計劃完成專項(xiàng)債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計方面工作
�。�1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
�。�3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20xx年計劃開展主要工作內(nèi)容
XX公司新成立，財務(wù)審計部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項(xiàng)報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的`業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。20xx年計劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
�。�1）繼續(xù)完善財務(wù)核算工作，按要求及時準(zhǔn)確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政、國資的報送工作。加強(qiáng)財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
�。�3）加強(qiáng)公司財務(wù)檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計檔案歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理工作
�。�1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議意見并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時報表更新預(yù)算執(zhí)行報表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
�。�2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
�。�3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
�。�1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。
�。�2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。
�。�3）針對性地開展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
內(nèi)審報告 2
內(nèi)部控制環(huán)境，即評價以公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部控制環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營管理活動的影響。
集團(tuán)監(jiān)察審計部根據(jù)核準(zhǔn)的XX年年度審計計劃，于XX年XX月XX日—XX日對MM有限責(zé)任公司實(shí)施了內(nèi)部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)采購、銷售、倉儲、財務(wù)等部門人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件�，F(xiàn)將審計中情況報告如下：
一、財務(wù)收支管理
公司財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，公司財務(wù)部制訂了財務(wù)管理?xiàng)l例使之成為日常財務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)主要突出的問題是財務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對重大的資本性支出、費(fèi)用性支出加強(qiáng)事前審核和監(jiān)督。
貨幣資金支出缺乏財務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務(wù)總監(jiān)沒有在重要財務(wù)收支上履行審批責(zé)任。
審計建議：
公司制訂了完備的財務(wù)部管理文件，對財務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的`規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：
任何一項(xiàng)財務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。
二、采購及付款
公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對供應(yīng)商質(zhì)量審計、采購物資入庫時的質(zhì)量檢查及驗(yàn)收、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)控制；公司采購部門及相關(guān)崗位對采購管理和崗位職責(zé)較為熟悉。
采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：
1、供應(yīng)商相對集中，主要原料采購供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開拓力度較弱。
審計建議：
（1）我們建議公司宜實(shí)施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審制度，同時通過對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場等方面進(jìn)行年底系統(tǒng)復(fù)查，來選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。
�。�2）密切關(guān)注供應(yīng)商競爭環(huán)境及市場出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開拓新的供應(yīng)商。
�。�3）有些原料如需維持獨(dú)家供應(yīng)情形的。
2、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的支持。
審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。
目前公司所有的采購都沒有保存過詢價、比價資料，經(jīng)了解公司采購價格以采購員詢價為基礎(chǔ)，價格變動不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經(jīng)理核定后實(shí)施采購。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔(dān)心采購價格合理性是否能夠得到保障。
（1）對于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價格審核機(jī)制。該機(jī)制可根據(jù)采購料件的特點(diǎn)，采用定期獨(dú)立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。
（2）采購部門應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進(jìn)行趨勢預(yù)測，提出最有利的采購時機(jī)和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。
（3）詢價、比價資料是證明采購人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料；也是保證采購人員謹(jǐn)慎勤勉的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應(yīng)該建立詢價比價制度，并制定統(tǒng)一的詢價表、制定規(guī)范的比價記錄規(guī)則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來采購提供參考。
3、簽訂采購合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。
我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。
審計建議：
采購合同應(yīng)經(jīng)一定的核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計合同會簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎(chǔ)。
三、存貨管理
公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對崗位設(shè)置、存貨分類、出入庫單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計量以及存貨儲存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實(shí)際控制較好。主要不足之處為：
1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。
倉儲部門在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實(shí)供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督。
審計建議：
按目前公司組織體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題；另一方面，可更好的保證庫存信息質(zhì)量。
2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值準(zhǔn)備。
�。↖經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫等調(diào)查分析，截止審計基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準(zhǔn)備。
審計建議：
（1）加強(qiáng)市場開發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。
�。�2）對存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。
3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響：
審計建議：
（1）檢查所有表單，對沒有編號進(jìn)行重新設(shè)計，同時完善表單間的引用設(shè)計。并根據(jù)需要制定編號原則。編號一般以月度為單位連續(xù)編號為好，個別業(yè)務(wù)量較少的單據(jù)可以年度為單位連續(xù)編號；
�。�2）規(guī)范入庫單的填寫，如按目前由采購員填寫入庫單方法，庫管必須將實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填入進(jìn)貨單的實(shí)收數(shù)量欄內(nèi)；或者改由庫管按實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填寫入庫單，并由庫管和采購簽字確認(rèn)。
四、銷售及收款
1、合同的審核表現(xiàn)為事后控制
公司授權(quán)業(yè)務(wù)員在購銷合同上簽字蓋章，業(yè)務(wù)員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務(wù)部開票，開票前財務(wù)部信用審核員將對購銷合同進(jìn)行審核。如審核通不過，則退回重批，會使已簽約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產(chǎn)生財務(wù)部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。
建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進(jìn)行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價格、交貨期、信用額度、結(jié)算方式、外匯損益、運(yùn)輸方式、運(yùn)保費(fèi)承擔(dān)、法律訴訟等內(nèi)容逐一進(jìn)行審核、把關(guān)，重大問題審核通過方可授權(quán)市場營銷部簽署合同。
2、信用期、和信用額度標(biāo)準(zhǔn)制訂不合理
公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般為90天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長短的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)客戶離公司地理位置的遠(yuǎn)近而定，公司給予客戶的信用額度統(tǒng)一為該年銷售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學(xué)，沒有考慮客戶的信譽(yù)度、還款能力、應(yīng)收賬款的大小等因素。
審計建議：
充分考慮各種因素，對相關(guān)客戶進(jìn)行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。
4、現(xiàn)金收款
審計建議：
嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理?xiàng)l例。減少現(xiàn)金交易，貨款通過銀行結(jié)算方式直接匯入公司賬戶。
5、應(yīng)收賬款的管理
審計建議：
五、資產(chǎn)管理
六、成本核算管理
本次內(nèi)控審計得到公司各部門相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計工作得以順利完成，特此致謝！因限于重點(diǎn)，審計工作無法觸及所有方面；審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。根據(jù)公司內(nèi)部審計部門手冊的規(guī)定：被審計單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過審計而代替、減輕或解除其應(yīng)有的管理責(zé)任。
內(nèi)審報告 3
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項(xiàng)審計，還實(shí)施了對分公司所屬電廠的.資本性支出專項(xiàng)審計、XXX電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、XXX電廠熱值差專項(xiàng)審計及XXX、XXX電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項(xiàng)目外，還圓滿地完成了XXX電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的XXX電力檢修公司離任審計和XXX電廠績效審計，每一項(xiàng)審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用XXX審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
內(nèi)審報告 4
一、企業(yè)概況
深圳xxxxx有限公司成立于1990年6月，原由深圳市南山區(qū)xx管理公司、深圳中鐵二局工程有限公司、深圳市投資控股有限公司、深圳市物業(yè)發(fā)展股份有限公司、科威特國阿·巴哈爾公司、深圳市醫(yī)藥生產(chǎn)供應(yīng)總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國有控股企業(yè)。公司注冊資本人民幣4800萬元，總投資累計人民幣3.19億元。20xx年由深圳市投資控股有限公司委托深圳市通產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，目前已完成資產(chǎn)重組工作，仍屬中外合資、國有控股企業(yè)。
xx公司位于深圳市南山區(qū)xxxxx北區(qū)，占地面積約5.8萬平方米，年生產(chǎn)規(guī)模為10萬噸xx瓶，相當(dāng)于2.5億支啤酒瓶的生產(chǎn)能力。20xx年xx窯爐熔化xx液91576.522噸，生產(chǎn)xx啤酒瓶成品89288.84噸，折合xx啤酒瓶26367.40萬支，完成工業(yè)總產(chǎn)值15589.42萬元，工業(yè)增加值5679萬元，利稅1075.6萬元。
二、20xx年企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)
公司在20xx年綜合能源消費(fèi)量當(dāng)量值18017.72tce，能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)見下表：（略）
三、20xx年主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)
（略）
四、能源成本與能源利用效果評價
公司萬元產(chǎn)值綜合能耗為1.1553 tce/萬元，單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元，單位工業(yè)增加值燃料油耗為2.7131 tce/萬元（15407.84/5679）。其燃料油消耗占85.51%，說明該公司生產(chǎn)的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)是以燃料油為主。
該公司每噸成品“綜合能耗”為201.79 kgce/t產(chǎn)品（成品），“xx熔化能耗”（單耗）為168.25
產(chǎn)品名稱：單位產(chǎn)品綜合能耗燃料油（單耗）電力（單耗）
備注xx啤酒瓶（txx）0.20xx tce/ t 168.25 kgce/t 187.41 kwh/t xx啤酒瓶（萬支）0.6833 tce/萬支584.35 kgce/萬支650.90 kwh/萬支kgce/t，萬個成品燃料油消耗為584.35 kgce/萬支。比國內(nèi)同行業(yè)平均水平低10～20%，達(dá)到了國內(nèi)領(lǐng)先水平。
根據(jù)國家發(fā)改委和工信部20xx年第3號公告《日用xx行業(yè)清潔生產(chǎn)評價指標(biāo)體系（試行）》中的一級指標(biāo)“能源消耗指標(biāo)”之“綜合能耗”與“xx熔化能耗”分別為“320 kgce/t產(chǎn)品、172kgce/txx液”，該公司的xx熔化能耗比清潔生產(chǎn)評價指標(biāo)的數(shù)據(jù)更低。
由此可見，該公司的主要耗能設(shè)備xx爐窯的能源利用水平比較高，能源利用效果較好。
五、主要問題及節(jié)能潛力分析
1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%，因此xx窯爐節(jié)能在已經(jīng)取得成績的基礎(chǔ)上，擬進(jìn)一步探討摸索節(jié)能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過5年設(shè)計壽命，20xx年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大，應(yīng)考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。
2、在產(chǎn)品能耗定額考核方面，未能分工序細(xì)化考核，對主要用電設(shè)備應(yīng)采取就地補(bǔ)償方式，降低電消耗，同時考慮進(jìn)行供電系統(tǒng)統(tǒng)一補(bǔ)償措施。
3、能源基礎(chǔ)管理工作有待進(jìn)一步提高，能源統(tǒng)計和計量工作有待強(qiáng)化，涉及能源購入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)設(shè)置的分類統(tǒng)計報表的建立尚不夠完善，不利于對能源利用的適時分析與細(xì)化考核。
4、本年度年公司改進(jìn)生產(chǎn)工藝，其主要產(chǎn)品啤酒瓶平均單個重量下降。雖然產(chǎn)品產(chǎn)量增加不少，但是由于總出料量降低，其噸產(chǎn)品單位能耗還是有所增加。
六、審計結(jié)論和建議
1、該公司單位工業(yè)增加值電耗為：3022.1kwh/萬元，產(chǎn)品單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元。
2、企業(yè)擬進(jìn)一步探討摸索xx窯爐節(jié)能新途徑和新方法�？紤]選用新的能源。
3、進(jìn)一步完善節(jié)能管理的體系建設(shè)，使企業(yè)能源管理工作更上一層樓。
4、企業(yè)盡快完善對各工序及主要耗能設(shè)備的三級計量儀表的配置，建立并完善細(xì)化的.產(chǎn)品能耗考核指標(biāo)體系，實(shí)施分級考核，強(qiáng)化能源統(tǒng)計工作，完善各種能源消耗統(tǒng)計報表，以利于細(xì)化對工序及產(chǎn)品的能耗考核。增加萬個單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計單位。
5、根據(jù)空壓機(jī)節(jié)能監(jiān)測的結(jié)果分析，該公司應(yīng)采取合適方式對空壓機(jī)進(jìn)行節(jié)能技術(shù)改造，進(jìn)行設(shè)備自身的節(jié)能和供氣、用期管網(wǎng)的綜合節(jié)能。
6、大功率用電設(shè)備如風(fēng)機(jī)等應(yīng)進(jìn)行就地功率因數(shù)補(bǔ)償或選用新型高效節(jié)能風(fēng)機(jī)。供料道等電加熱設(shè)備應(yīng)注意合理的使用條件等。
內(nèi)審報告 5
為規(guī)范公司藥品經(jīng)營行為，提高藥品經(jīng)營質(zhì)量和管理水平，按照GSP何公司質(zhì)量管理制度規(guī)定，二0xx年十二月二十三日——十二月二十五 日公司質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組就公司近一年的經(jīng)營情況進(jìn)行了質(zhì)量體系內(nèi)部評審，現(xiàn)報告如下：
一、企業(yè)人員及培訓(xùn)情況
20xx公司組織全體員工按照企業(yè)年度培訓(xùn)計劃，都經(jīng)過《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量規(guī)范》等法律、法規(guī)及質(zhì)量管理制度等培訓(xùn)，從事藥品經(jīng)營的從業(yè)人員及管理人員均進(jìn)行了藥學(xué)知識、專業(yè)技能及藥學(xué)職業(yè)道德的培訓(xùn)，培訓(xùn)后均進(jìn)行了考核，并建立了員工個人繼續(xù)教育培訓(xùn)檔案，且相關(guān)人員經(jīng)過市局培訓(xùn)。
按照GSP的要求，公司也組織員工進(jìn)行了健康體檢，質(zhì)量管理人員、驗(yàn)收養(yǎng)護(hù)人員均做視力檢查，從檢查結(jié)果看，沒有發(fā)現(xiàn)患有傳染病等不符合規(guī)定人員。
二、管理職責(zé)
公司機(jī)構(gòu)設(shè)置上分為業(yè)務(wù)、質(zhì)量。行政三部分。其中業(yè)務(wù)方面包括購進(jìn)、儲運(yùn)和銷售；質(zhì)量管理部由質(zhì)量管理組、質(zhì)量驗(yàn)收組合藥品養(yǎng)護(hù)組構(gòu)成；行政部下設(shè)辦公室和財務(wù)部。公司各部門在制度執(zhí)行上嚴(yán)格按照公司制定的管理制度和管理職責(zé)，進(jìn)行嚴(yán)格經(jīng)營，藥品進(jìn)貨、驗(yàn)收、養(yǎng)護(hù)、銷售全過程的質(zhì)量保證體系以及藥品經(jīng)營過程中每個環(huán)節(jié)均在質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下進(jìn)行。
三、設(shè)施與設(shè)備
公司在營業(yè)場所及倉庫中配置空調(diào)、重型貨架、滅蠅燈、電動叉車、除濕機(jī)等符合藥品特性的儲存設(shè)備。可保證營業(yè)場所的溫度在0 - 30℃范圍，倉庫陰涼庫溫度在20℃以內(nèi)。倉庫中合格區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、不合格區(qū)、退貨區(qū)各區(qū)布局合理，貨架、墊庫板、避光、通風(fēng)、照明、溫濕度調(diào)節(jié)及防蟲、防鼠設(shè)施、設(shè)備一應(yīng)俱全，能確保在庫藥品按其儲存條件合理儲存并保證藥品的質(zhì)量。能夠按規(guī)定對所用設(shè)施和設(shè)備進(jìn)行定期檢查、維修、保養(yǎng)并建立檔案。計量器具經(jīng)計量部門檢定合格。
四、藥品進(jìn)貨管理
為了嚴(yán)格加強(qiáng)對藥品經(jīng)營全過程質(zhì)量管理，并結(jié)合經(jīng)營實(shí)際所購進(jìn)的藥品嚴(yán)格執(zhí)行《藥品購進(jìn)管理制度》、《首營企業(yè)品種管理制度》、《藥品購進(jìn)管理程序》、《首營企業(yè)審核程序》等，遵循“以質(zhì)量為前提，按需進(jìn)貨，擇優(yōu)選購”的'原則。為了確保供貨企業(yè)的合法性，在進(jìn)貨時必先審核供貨單位的法定資格和質(zhì)量信譽(yù)，審核購進(jìn)藥品的合法性和質(zhì)量可靠性，并報質(zhì)量管理部審核備案阻擋。對對首營企業(yè)、首營品種嚴(yán)格按照公司的《首營企業(yè)質(zhì)量審核制度》、《首營藥品質(zhì)量審核制度》審批購進(jìn)部制定采購計劃，由質(zhì)量部門審核后保之力負(fù)責(zé)人審批，最后由購進(jìn)部實(shí)施完成。所購進(jìn)藥品均有合法票據(jù)，按規(guī)定建立完整購進(jìn)記錄并進(jìn)行歸檔保存，所有的記錄按規(guī)定要求保存。
五、藥品質(zhì)量驗(yàn)收管理
驗(yàn)收入庫是藥品經(jīng)營過程中重要的環(huán)節(jié)，要收的目的是確保入庫藥品質(zhì)量完好，數(shù)量準(zhǔn)確，防止不合格的藥品入庫。
公司藥品入庫驗(yàn)收按照標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程進(jìn)行，中藥飲片、中藥材驗(yàn)收記錄按規(guī)定記載供貨單位、數(shù)量、到貨日期、品名、產(chǎn)地、規(guī)格、批號、生產(chǎn)廠商（產(chǎn)地）、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論和驗(yàn)收人員等項(xiàng)目內(nèi)容。由質(zhì)量負(fù)責(zé)人按規(guī)定建立完整驗(yàn)收記錄并進(jìn)行歸檔保存。
六、儲存與養(yǎng)護(hù)
倉庫分為中藥材庫、飲片庫，各庫均分合格區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、不合格區(qū)、退貨區(qū)，各區(qū)按規(guī)定實(shí)行色標(biāo)管理，即合格區(qū)為綠色，待驗(yàn)、退貨區(qū)為黃色，不合格區(qū)為紅色。
在驗(yàn)收合格后，嚴(yán)格按照藥品儲存、養(yǎng)護(hù)制度對藥品分區(qū)、分類存放，根據(jù)藥品儲存條件和要求儲存于相應(yīng)的庫區(qū)。藥品按類別、品名、批號集中堆放。
在庫藥品養(yǎng)護(hù)嚴(yán)格按養(yǎng)護(hù)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)操作程序執(zhí)行，養(yǎng)護(hù)人員對藥品的儲存條件進(jìn)行監(jiān)測檢查，每天上、下午各一次定時對庫房的溫、濕度進(jìn)行記錄，發(fā)現(xiàn)庫房的溫、濕度超出規(guī)定范圍時，及時采取調(diào)控措施，并做好養(yǎng)護(hù)檢查記錄。
養(yǎng)護(hù)人員對異常原因可能造成問題的藥品、易變質(zhì)藥品、已發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題藥品的相鄰批號藥品、儲存時間較長的藥品需抽樣送檢，并懸掛明顯標(biāo)志，通知停止發(fā)貨，盡快報告質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)予以處理。
養(yǎng)護(hù)人員定期匯總、分析和上報養(yǎng)護(hù)檢查、近效期或長時間儲存的藥品等質(zhì)量信息，建立藥品養(yǎng)護(hù)檔案。
養(yǎng)護(hù)人員指導(dǎo)倉庫保管人員對藥品進(jìn)行合理的保管，負(fù)責(zé)對養(yǎng)護(hù)用的儀器設(shè)備、溫濕度儀等的日常管理工作。
七、出庫與運(yùn)輸
出庫時按照藥品出庫管理程序，本著“先進(jìn)先出，近期先出 ”按批號發(fā)貨的原則，運(yùn)出時嚴(yán)格執(zhí)行藥品運(yùn)出管理制度和程序。
藥品運(yùn)輸方面，搬運(yùn)、裝卸按照包裝圖示要求進(jìn)行操作，必要時采取相應(yīng)的措施有效的防止藥品的破損及混淆，確保了運(yùn)輸藥品的安全可靠。
八、銷售與售后服務(wù)
銷售是把好藥品質(zhì)量的最后一關(guān)，公司銷售人員在銷售中按照有關(guān)藥品銷售質(zhì)量管理制度及相關(guān)操作程序執(zhí)行，實(shí)行統(tǒng)一規(guī)范管理，能正確介紹藥品的性能、用途、禁忌及注意事項(xiàng)等，做到不虛假夸大誤導(dǎo)用戶。認(rèn)真記載藥品品名、規(guī)格、批號、產(chǎn)地、購貨單位、銷售日期、銷售數(shù)量等項(xiàng)目，并建立藥品銷售檔案，按規(guī)定保存藥品銷售記錄。
質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)組織對質(zhì)量查詢、投訴、抽查和銷售過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題進(jìn)行處理，查明原因、分清責(zé)任，采取有效的處理措施，做好記錄按規(guī)定存檔。
對已售出的藥品如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)能立即組織及時追回藥品和做好記錄，并向有關(guān)管理部門報告。
公司內(nèi)設(shè)有顧客意見薄、公布監(jiān)督電話廣泛收集質(zhì)量信息顧客意見及質(zhì)量投訴，對顧客反映的藥品質(zhì)量問題和服務(wù)質(zhì)量投訴認(rèn)真對待詳細(xì)記錄，跟蹤了解，件件有交待、樁樁有答復(fù)。
內(nèi)審結(jié)果評價：通過本次公司組織的質(zhì)量內(nèi)審，公司質(zhì)量管理體系總體上還是符合《藥品經(jīng)營管理規(guī)范》的要求，對各部門、個崗位在經(jīng)營管理中出現(xiàn)的新問題要及時發(fā)現(xiàn)并整改。
內(nèi)審報告 6
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
9月9日 ~ 9月30日，公司內(nèi)部審核組依據(jù)GB/T19001-20XX、GB/T24001-2004、GB/28001-2001、Q/SY1002.2-20XX標(biāo)準(zhǔn)，先后對公司機(jī)關(guān)12個處室及部分公司場站進(jìn)行了QHSE管理體系內(nèi)部審核，共查出不符合項(xiàng) 45 個，這些不符合項(xiàng)均為一般不符合，且大部分不符合項(xiàng)已經(jīng)整改，還有部分不符合項(xiàng)正在整改中。從內(nèi)部審核情況看，公司所建立的文件化質(zhì)量安全環(huán)境管理體系基本符合標(biāo)準(zhǔn)要求，管理體系運(yùn)行基本有效，下邊就公司管理體系運(yùn)行情況進(jìn)行匯報：
一、 領(lǐng)導(dǎo)高度重視
年初項(xiàng)總在總經(jīng)理工作報告中，就確立了公司建立HSE管理體系，實(shí)現(xiàn)與板塊公司管理無縫對接，年底取得HSE認(rèn)證的工作目標(biāo)，公司安全生產(chǎn)工作要點(diǎn)也把HSE體系建設(shè)工作列為20xx年的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。
為此，公司成立HSE管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織、培訓(xùn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦，并幾次召開會議推進(jìn)落實(shí)體系建設(shè)工作，從而保證了公司按計劃完成QHSE管理體系文件的.編制及試運(yùn)行工作，為體系運(yùn)行奠定了基礎(chǔ)。
二、 HSE管理體系有序運(yùn)行
六月前公司HSE 管理體系文件已通過認(rèn)證中心的文審，公司所建立的管理體系基本符合標(biāo)準(zhǔn)要求。
本月16-18日將進(jìn)行第一階段外部審核。
三、 存在問題
下邊就管理體系存在問題匯報如下：
�。ㄒ唬� 程序文件執(zhí)行不好
主要表現(xiàn)在三個方面：一是對程序文件學(xué)習(xí)程度不夠，甚至個別人員不知道有這樣一個文件；二是重復(fù)下發(fā)文件造成幾個版本并存；三是文件執(zhí)行不到位。
�。ǘ� 不善于保持客觀證據(jù)
一些處室工作開展了，但未保存記錄，提供不出客觀證據(jù)。
（三） 個別工作管理未形成閉環(huán)
一件事有頭無尾，對發(fā)現(xiàn)的一些問題雖然整改了，但沒有對整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。
內(nèi)審報告 7
廊坊市食品藥品監(jiān)督管理局：
廊坊市達(dá)仁堂大藥房連鎖有限公司是廊坊市一家大型藥品零售連鎖企業(yè)，擁有十多家零售門店，現(xiàn)我公司《藥品經(jīng)營許可證》證號：冀BA0500002，注冊地址：廊坊市和平路城市旺點(diǎn)小區(qū)2號樓底商，法定代表人：李如起，企業(yè)負(fù)責(zé)人：楊經(jīng)媛，質(zhì)量負(fù)責(zé)人：張凌燕，經(jīng)營方式：零售連鎖，經(jīng)營范圍：處方藥與非處方藥：中成藥、中藥飲片、化學(xué)藥制劑、抗生素制劑、生化藥品、生物制品（除疫苗）；經(jīng)營面積820.45m2，倉庫面積510m2，員工92人，其中執(zhí)業(yè)藥師（中藥學(xué)）2人，屬市級藥品零售企業(yè)。經(jīng)營品種大約20xx余種，上半年銷售額近2千萬余元，基本能夠滿足周邊居民用藥需求。我公司成立于20xx年9月，20xx年3月2日取得《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范認(rèn)證證書》（證書編號：B-HEB050-6）。
xx年9月，經(jīng)市局同意，我公司做以下事項(xiàng)變更：
注冊地址：由廊坊市新開路190號變更為廊坊市和平路城市旺點(diǎn)小區(qū)2號樓底商；
經(jīng)營范圍：由中成藥、中藥飲片、化學(xué)藥制劑、抗生素、生化藥品、微生態(tài)類生物制品變更為處方藥與非處方藥：中成藥、中藥飲片、化學(xué)藥制劑、抗生素制劑、生化藥品、生物制品（除疫苗）
質(zhì)量負(fù)責(zé)人：由候淑軍變更為張凌燕。
自新版GSP《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》頒布實(shí)施以來，我公司高度重視，組織員工多次參開展新版GSP《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等知識培訓(xùn)，提高全員參與質(zhì)量控制的意識。同時按照新版GSP《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》的要求，在質(zhì)量負(fù)責(zé)人張凌燕的領(lǐng)導(dǎo)下，組織有關(guān)人員重新修訂了公司的各項(xiàng)崗位職責(zé)、管理制度和操作規(guī)程，完善了的質(zhì)量管理體系，能夠?qū)λ幤凡少�、收貨、�?yàn)收、陳列檢查、銷售等各個環(huán)節(jié)采取有效的質(zhì)量控制，可以保證藥品質(zhì)量。依據(jù)要求，對計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行升級，完善了公司采購計劃，近效期藥品預(yù)警及過期藥品自動鎖定，完善了含特殊藥品復(fù)方制劑銷售的提示及超數(shù)量鎖定等計算機(jī)系統(tǒng)功能。我公司認(rèn)真、細(xì)致地對質(zhì)量管理與職責(zé)、人員管理、文件、設(shè)施與設(shè)備、采購與驗(yàn)收、陳列與儲存、銷售管理、售后管理等八部分內(nèi)容開展了內(nèi)部審核。經(jīng)過審核、整改、完善，提高了整體經(jīng)營管理水平和質(zhì)量控制、保證能力，促進(jìn)了公司質(zhì)量管理工作的進(jìn)一步改進(jìn)。現(xiàn)將內(nèi)部審核情況報告如下：
第一部分質(zhì)量管理與職責(zé)
1、我公司自20xx年開辦以來，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《藥品管理法》、《藥品管理法實(shí)施條例》和《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等法律法規(guī)，制定了包括質(zhì)量管理制度、崗位職責(zé)、操作規(guī)程、檔案、記錄和憑證等內(nèi)容的質(zhì)量管理文件，開展質(zhì)量管理活動，確保藥品質(zhì)量。
2、我公司建立了與經(jīng)營范圍和規(guī)模相適應(yīng)的質(zhì)量管理體系，包括組織機(jī)構(gòu)、人員、設(shè)施設(shè)備、質(zhì)量管理體系文件及相應(yīng)的計算機(jī)系統(tǒng)等；設(shè)立了與經(jīng)營活動、質(zhì)量管理相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和崗位。包括企業(yè)負(fù)責(zé)人，質(zhì)量管理員，驗(yàn)收，養(yǎng)護(hù)，銷售等6個崗位，并且明確規(guī)定了職責(zé)、權(quán)限及相互關(guān)系，各崗位人員能夠在各自的職責(zé)范圍內(nèi)開展相應(yīng)的工作。
3、企業(yè)負(fù)責(zé)人是我公司藥品質(zhì)量的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)企業(yè)日常管理，負(fù)責(zé)提供必要的條件，保證質(zhì)量管理人員有效履行職責(zé)，確保企業(yè)按照本規(guī)范要求經(jīng)營藥品。
4、我公司配備有質(zhì)量管理員，在日常工作中能夠履行以下相關(guān)職責(zé)：
�。�1）督促相關(guān)部門和崗位人員執(zhí)行藥品管理的法律法規(guī)及本規(guī)范；
（2）組織制訂質(zhì)量管理文件，并指導(dǎo)、監(jiān)督文件的執(zhí)行；
�。�3）負(fù)責(zé)對供貨單位及其銷售人員資格證明的審核；
（4）負(fù)責(zé)對所采購藥品合法性的審核；
（5）負(fù)責(zé)藥品的驗(yàn)收，指導(dǎo)并監(jiān)督藥品采購、陳列、銷售等環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理工作；
�。�6）負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量查詢及質(zhì)量信息管理；
�。�7）負(fù)責(zé)藥品質(zhì)量投訴和質(zhì)量事故的調(diào)查、處理及報告；
�。�8）負(fù)責(zé)對不合格藥品的確認(rèn)及處理；
�。� 9）負(fù)責(zé)假劣藥品的報告；
�。�10）負(fù)責(zé)藥品不良反應(yīng)的報告；
（11）開展藥品質(zhì)量管理教育和培訓(xùn)；
（12）負(fù)責(zé)計算機(jī)系統(tǒng)操作權(quán)限的審核、控制及質(zhì)量管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護(hù)；
（13）負(fù)責(zé)組織計量器具的校準(zhǔn)及檢定工作；
�。�14）指導(dǎo)并監(jiān)督藥學(xué)服務(wù)工作；
�。�15）其他應(yīng)當(dāng)由質(zhì)量管理員履行的職責(zé)。
第二部分人員管理
1、我公司從事藥品經(jīng)營和質(zhì)量管理工作的人員，全部符合《藥品管理法》等法律法規(guī)及《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》規(guī)定的資格要求，沒有相關(guān)法律法規(guī)禁止從業(yè)的情形。
2、企業(yè)負(fù)責(zé)人李如起，大專學(xué)歷，企業(yè)管理專業(yè)，從事藥品經(jīng)營管理20年，經(jīng)過基本的藥學(xué)專業(yè)知識和藥品法律法規(guī)培訓(xùn)，熟悉有關(guān)藥品管理的法律法規(guī)和GSP。
3、質(zhì)量負(fù)責(zé)人張凌燕，執(zhí)業(yè)藥師，河北醫(yī)科大學(xué)藥學(xué)專業(yè)，從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作十年；質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人楊經(jīng)媛，執(zhí)業(yè)藥師，河北醫(yī)科大學(xué)藥學(xué)專業(yè)，從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作20年，熟悉有關(guān)藥品管理的法律法規(guī)，在質(zhì)量管理工作中具備正確判斷和保障實(shí)施的能力，可以進(jìn)行處方審核，指導(dǎo)合理用藥。
4、驗(yàn)收員田明，大專學(xué)歷，工商管理專業(yè)，能夠勝任藥品質(zhì)量驗(yàn)收工作，符合任職要求。
5、養(yǎng)護(hù)員段敏，大專學(xué)歷，物流管理專業(yè)，負(fù)責(zé)日常藥品陳列養(yǎng)護(hù)工作，符合任職要求。養(yǎng)護(hù)員曹茜，中專學(xué)歷，機(jī)械數(shù)控專業(yè)，負(fù)責(zé)日常藥品陳列養(yǎng)護(hù)工作，符合任職要求。
6、中藥飲片高級調(diào)劑師馬玉萍，中專學(xué)歷，中西醫(yī)結(jié)合專業(yè)，負(fù)責(zé)日常中藥飲片調(diào)劑工作，符合任職要求。
7、公司現(xiàn)有營業(yè)崗位人員67名，均具有高中以上文化程度或者符合省級藥品監(jiān)督管理部門規(guī)定的條件。
8、公司制訂有年度培訓(xùn)計劃，并按照培訓(xùn)計劃開展《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等法律法規(guī)、藥品專業(yè)知識及技能、質(zhì)量管理制度、職責(zé)及崗位操作規(guī)程等的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)培訓(xùn)，建立了檔案。
9、公司對銷售含特殊藥品復(fù)方制劑、冷藏藥品的人員進(jìn)行了相關(guān)法律法規(guī)和專業(yè)知識的培訓(xùn)，使其掌握相關(guān)法律法規(guī)和專業(yè)知識。
10、公司制定了衛(wèi)生管理制度、人員健康管理制度，并有效執(zhí)行。
11、公司對直接接觸藥品崗位的人員進(jìn)行崗前及年度健康檢查，并建立健康檔案。規(guī)定凡是患有傳染病或者其他可能污染藥品的疾病的人員，不得從事直接接觸藥品的工作，身體條件不符合相應(yīng)崗位特定要求的`，不得從事相關(guān)工作。
12、公司嚴(yán)禁在藥品陳列等區(qū)域內(nèi)存放與經(jīng)營活動無關(guān)的物品及私人用品，嚴(yán)禁在工作區(qū)域內(nèi)有影響藥品質(zhì)量和安全的行為。
第三部分文件
1、公司按照新版GSP《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》的要求，制定了符合實(shí)際的質(zhì)量管理體系文件，文件包括：質(zhì)量管理制度、崗位職責(zé)、操作規(guī)程、檔案、記錄和憑證等，并對質(zhì)量管理文件定期審核、及時修訂。
2、公司定期對各崗位人員執(zhí)行質(zhì)量管理文件的情況進(jìn)行考核，使其能夠正確理解質(zhì)量管理文件的內(nèi)容，保證質(zhì)量管理文件有效執(zhí)行。
3、公司制定有藥品采購管理制度、藥品收貨管理制度、藥品驗(yàn)收管理制度等39項(xiàng)管理制度，制定有藥房負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)、質(zhì)量負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)、采購員崗位職責(zé)等6項(xiàng)崗位職責(zé)，制定有藥品采購操作規(guī)程、藥品收貨操作規(guī)程、藥品驗(yàn)收操作規(guī)程等7項(xiàng)操作規(guī)程；并要求質(zhì)量管理崗位、處方審核崗位的職責(zé)不得由其他崗位人員代為履行。
4、公司建立了藥品采購、驗(yàn)收、銷售、陳列檢查、溫濕度監(jiān)測、不合格藥品處理等14項(xiàng)相關(guān)記錄；各項(xiàng)書面記錄、憑證填寫及時，字跡清晰，不得隨意涂改，不得撕毀，保證記錄真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、有效和可追溯。所有記錄至少保存5年。
5、公司所有人員，通過授權(quán)及密碼，方可登錄計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入或者復(fù)核；數(shù)據(jù)的更改經(jīng)質(zhì)量管理員的審核并在其監(jiān)督下進(jìn)行，更改過程留有記錄；采用安全、可靠的方式存儲備，按日備份數(shù)據(jù)。
第四部分設(shè)施與設(shè)備
1、公司現(xiàn)營業(yè)場所面積820.45㎡，與我藥房的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)，并與辦公、生活輔助及其他區(qū)域有效分開。
2、我公司營業(yè)場所內(nèi)外環(huán)境整潔，無污染源，墻、頂光潔，地面平整，門窗結(jié)構(gòu)嚴(yán)密，寬敞、明亮、整潔、衛(wèi)生。
3、公司現(xiàn)配備的營業(yè)設(shè)備有：貨架38節(jié)、柜臺2節(jié)、5匹空調(diào)4臺、格出臺后，我藥房嚴(yán)格執(zhí)行在售出時，進(jìn)行掃碼和數(shù)據(jù)上傳的要求。
第五部分售后管理
1、根據(jù)法規(guī)要求，我公司下屬各門店已售出的藥品，除藥品質(zhì)量原因外，一經(jīng)售出，不得退換；在營業(yè)場所張貼有相關(guān)標(biāo)識。
2、我公司在各門店均公布有藥品監(jiān)督管理部門的監(jiān)督電話（電話號碼：12331），設(shè)置顧客意見簿，及時處理顧客對藥品質(zhì)量的投訴。
3、我公司嚴(yán)格按照《藥品不良反應(yīng)報告管理制度》的規(guī)定開展藥品不良反應(yīng)監(jiān)測工作，積極收集、報告藥品不良反應(yīng)信息。
4、按照我公司的《藥品銷售管理制度》開展藥品追回、協(xié)助藥品生產(chǎn)企業(yè)藥品召回工作。
通過內(nèi)審，對存在問題進(jìn)行了進(jìn)一步整改完善，對照國家局《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場檢查指導(dǎo)原則》，我公司已達(dá)到了GSP質(zhì)量體系要求。
特此報告，請廊坊市食品藥品監(jiān)督管理局核查。
內(nèi)審報告 8
審核目的：
檢查我公司質(zhì)量管理體系對gb/t19001-標(biāo)準(zhǔn)的符合性及質(zhì)量管理體系運(yùn)行的有效性，并為質(zhì)量管理體系的改進(jìn)提供依據(jù)。
審核范圍：
aa產(chǎn)品涉及的過程、活動、部門和場所。
審核依據(jù)：
gb/t19001-標(biāo)準(zhǔn)、《質(zhì)量手冊》、《程序文件》、第三層次文件、合同、相關(guān)法律法規(guī)等質(zhì)量體系文件。
審核綜述：
本次內(nèi)部質(zhì)量體系審核采用滾動審核的方法，本著盡可能多發(fā)現(xiàn)問題，盡早整改問題的原則，根據(jù)我公司實(shí)際情況，省略了首次會議、末次會議的程序。對管理層、5個科（室）、2個車間進(jìn)行了審核，通過與領(lǐng)導(dǎo)層座談，詢問各部門負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位操作人員、觀察現(xiàn)場活動、查閱文件、記錄，收集了客觀證據(jù)，共查出不符合項(xiàng)4項(xiàng)，具體見《不符合項(xiàng)分布表》（附后）。通過對不符合項(xiàng)的統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)：4.2.4記錄控制一項(xiàng)、6.3基礎(chǔ)設(shè)施一項(xiàng)、7.5.1必要時，獲得作業(yè)指導(dǎo)書、8.2.3過程的監(jiān)視和測量一項(xiàng)，以上不合格項(xiàng)分布在4個條款4個部門，均為一般不合格項(xiàng)，且呈分散狀分布，沒有對質(zhì)量體系運(yùn)行造成不良影響。
需要說明的情況有兩點(diǎn)：第一，《不合格報告》中的不合格事實(shí)為發(fā)現(xiàn)部門，不一定是責(zé)任部門。第二，因?yàn)閷徍耸且粋�抽樣過程，不可能將受審核方的所有問題都查到，所以具有一定的風(fēng)險性，這就要求各單位舉一反三，對類似問題進(jìn)行自查自糾。所有不合格事實(shí)應(yīng)在11月10日前完成整改，由企業(yè)管理部組織跟蹤驗(yàn)證。
本次內(nèi)審，公司領(lǐng)導(dǎo)對質(zhì)量管理體系的建立、實(shí)施和保持十分重視，營造了全體員工參與的`良好氛圍，全體員工質(zhì)量意識強(qiáng)，堅持以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)。公司配備了必要的人力資源，完善了設(shè)備管理，優(yōu)化了工藝條件，檢測手段較先進(jìn)，對手冊覆蓋的產(chǎn)品形成各過程嚴(yán)格控制，確保不合格品不出廠。公司產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，10月由河北省產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)院出具的aa產(chǎn)品監(jiān)督檢驗(yàn)報告顯示：產(chǎn)品符合gb2440-標(biāo)準(zhǔn),結(jié)論為合格。
本次內(nèi)審各受審核方與審核組積極配合并主動提出問題，找差距，員工貫徹質(zhì)量體系的自覺性不斷增強(qiáng)。希望各部門進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，將貫徹質(zhì)量體系與企業(yè)的生存和發(fā)展緊密聯(lián)系起來，確保質(zhì)量管理體系在不斷改進(jìn)和完善中提高。
綜上所述，通過深入貫徹質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)，有效地實(shí)施了《質(zhì)量手冊》、《程序文件》及相關(guān)法律法規(guī)，確保了質(zhì)量管理體系的符合性和持續(xù)的有效性。
內(nèi)審報告 9
去年來，全省各級教育內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和廣大審計人員認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國家的各項(xiàng)審計方針政策，緊緊圍繞教育改革和發(fā)展這一中心任務(wù)，積極開展各項(xiàng)審計業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)開支和財務(wù)管理中存在的問題，在堵塞管理漏洞，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高資金使用效益，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要職能部門作用，取得了明顯的工作成績，促進(jìn)了全省教育事業(yè)的健康、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。同時，教育內(nèi)審工作也暴露出一些不足與問題。近日圍繞全省教育內(nèi)審情況特別是聯(lián)動工作機(jī)制實(shí)施情況，我們開展了調(diào)研活動，現(xiàn)將調(diào)研情況總結(jié)報告如下：
一、市教育內(nèi)審基本情況及現(xiàn)階段實(shí)施聯(lián)動機(jī)制取得的成效
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教育內(nèi)部審計工作逐步納入各級各類教育部門的重要工作日程，主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視教育審計工作。各基層教育機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)多數(shù)在一把手的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，已基本形成覆蓋各級各類教育機(jī)構(gòu)的審計工作網(wǎng)絡(luò)。各級教育行政部門和各類學(xué)校從各方面采取得力措施，不斷加大教育審計工作力度，加速推進(jìn)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作各項(xiàng)改革，在教育審計工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、規(guī)章制度、理論研究以及隊伍建設(shè)等方面均作出了積極有益的探索和實(shí)踐。總之，教育審計工作取得了新的進(jìn)展。
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1.上下聯(lián)動，創(chuàng)建審計新制度
�、俳M織制度：機(jī)構(gòu)健全，保持部門獨(dú)立性。
縣（市、區(qū)）教育主管部門和各普通高校普遍設(shè)立了獨(dú)立的審計機(jī)構(gòu)或設(shè)有內(nèi)審職能，配備了專、兼職的審計人員。截止2010年末，市屬所普通高校中，設(shè)有內(nèi)審獨(dú)立機(jī)構(gòu)的所，設(shè)有內(nèi)審職能的所。各市（縣）設(shè)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的個，設(shè)有內(nèi)審職能的個，其中部分縣市區(qū)的縣和區(qū)設(shè)立了獨(dú)立的審計科。全市教育系統(tǒng)已有專職審計人員人，兼職審計人員人。
為不斷提高內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，各級教育行政部門和各高等學(xué)校內(nèi)審機(jī)構(gòu)每年都有計劃地安排審計人員參加各種類型的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。去年來，先后舉辦了期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、計算機(jī)審計、基建工程跟蹤審計等培訓(xùn)班，培訓(xùn)審計人員人次。通過培訓(xùn)，不僅為審計人員提供了學(xué)習(xí)交流的機(jī)會，而且大大激發(fā)了教育內(nèi)審人員干專業(yè)、學(xué)專業(yè)、鉆研專業(yè)的熱情，也有效促進(jìn)了教育審計工作質(zhì)量的不斷提高。并且實(shí)行了內(nèi)審委派制度（交叉審計），不同單位之間進(jìn)行交叉審計，起到了相互監(jiān)督、相互協(xié)作、相互交流的作用。
�、诠ぷ髦贫龋航逃齼�(nèi)部審計制度日趨完善
為規(guī)范內(nèi)部審計行為，促進(jìn)教育內(nèi)部審計工作開展，全市各級教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)從建立和完善內(nèi)部審計制度入手，不斷規(guī)范內(nèi)部審計行為。各市教育局、各高等學(xué)校也結(jié)合自身實(shí)際制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，對規(guī)范內(nèi)部教育審計行為、提高內(nèi)審質(zhì)量和依法、依規(guī)審計發(fā)揮了重要作用。
一是實(shí)行定期輪審，定期輪流審核財務(wù)和會計核算制度執(zhí)行情況，審核財務(wù)收支是否符合規(guī)定；定期審核資金、資產(chǎn)的真實(shí)性、安全性，規(guī)范資金往來情況及各項(xiàng)借款情況；變事后向事前審核轉(zhuǎn)變，變事后向事中審核轉(zhuǎn)變，關(guān)口前移，以便及時發(fā)現(xiàn)隱患，排除隱患苗頭；二是實(shí)行審計調(diào)查制度，審計調(diào)查組建立和堅持執(zhí)行審計工作中的一系列制度，包括調(diào)查座談、走訪，收集資料范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查工作日記、記錄、底稿等一系列工作制度，其中最重要的是調(diào)查組情況碰頭分析討論會議制度。每個成員定期不定期及時討論調(diào)查發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，從而提高調(diào)查的效果。以制度保障促進(jìn)審計調(diào)查工作的質(zhì)量、效果。
③信息管理制度
充分運(yùn)用審計軟件、校園網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，積極開展計算機(jī)審計，實(shí)現(xiàn)審計手段和審計方式的現(xiàn)代化，不斷提高教育內(nèi)部審計工作效率和工作質(zhì)量。同時，為了調(diào)動審計人員做好審計信息工作的積極性，提高審計信息、審計科研工作的質(zhì)量和水平，更好地為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和指導(dǎo)工作服務(wù)，制定了信息管理制度。制度中對信息的調(diào)查、信息的報送、信息的宣傳、信息數(shù)據(jù)庫建立考核等進(jìn)行了比較祥盡的規(guī)定。并且，建立了信息檔案管理制度，按照國家有關(guān)規(guī)定，做好審計檔案的收集、整理、保管、利用、編研工作。
2.審計科研方面
一是與省級論文評選進(jìn)行對接，開展市、縣論文評選，理論與實(shí)際相結(jié)合，全方位提升審計科研水平。進(jìn)一步建立健全了科研工作考核和激勵機(jī)制，成立課題評審委員會，實(shí)行審計理論研究課題招投標(biāo)和評審制度，調(diào)動科研工作積極性，擴(kuò)大科研成果的推廣應(yīng)用。二是實(shí)行科研人員與業(yè)務(wù)人員、理論研究與政策研究、科研與調(diào)研相結(jié)合。我們組織審計科研活動，要形式多樣，既要組織專業(yè)人才組成課題組，對重點(diǎn)課題進(jìn)行攻關(guān)，又要堅持發(fā)動群眾、廣泛參與的原則，采取課題招標(biāo)、舉辦論壇、開展征文和論文評選、舉行專題報告等方式，吸引廣大審計人員參與審計理論研究，為群眾性的科研活動提供多種參與平臺。三是注重課題立項(xiàng)和結(jié)項(xiàng)兩個環(huán)節(jié)，采取措施控制項(xiàng)目研究過程，從嚴(yán)管理重大課題的研究工作。
3.審計理念的轉(zhuǎn)變
科學(xué)發(fā)展觀的提出，不僅會帶來經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和經(jīng)濟(jì)增長方式的根本轉(zhuǎn)變，也勢必帶來工作思路和工作重點(diǎn)的根本性轉(zhuǎn)變。教育內(nèi)部審計工作適應(yīng)這一根本轉(zhuǎn)變的需要，必須及時更新、調(diào)理依法審計理念，轉(zhuǎn)變原有的思維定式和思維方法，打破原有的一些不適應(yīng)形勢發(fā)展的習(xí)慣做法，創(chuàng)新教育內(nèi)部審計新思路。
一是由查錯糾弊轉(zhuǎn)為咨詢服務(wù)
傳統(tǒng)審計向管理效益審計延伸是內(nèi)部審計發(fā)展的必然要求。傳統(tǒng)的審計工作側(cè)重于查錯防弊，這種方法屬于消極防御，只能起到亡羊補(bǔ)牢的作用。這種事后檢查糾正的做法不能起到堵漏作用，而且無法彌補(bǔ)已經(jīng)造成的損失，單位在整改過程中花費(fèi)大量精力，但效果甚微，不能杜絕屢查屢犯的現(xiàn)象，審計成果很難為單位接受。隨著財務(wù)管理制度的不斷完善，財務(wù)會計的查錯防弊是財務(wù)部門自身的一項(xiàng)職責(zé)，除專項(xiàng)審計外，審計部門無需作重復(fù)檢查。在這種審計資源匱乏的條件下，仍然延續(xù)傳統(tǒng)審計，生產(chǎn)經(jīng)營管理中的風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部審計的作用很難發(fā)揮出來。內(nèi)部控制審計和管理效益審計則彌補(bǔ)了這些不足，它側(cè)重于為管理提供咨詢和服務(wù)，使內(nèi)部審計工作領(lǐng)域更加開放。因此，由傳統(tǒng)審計向內(nèi)部控制審計和管理效益審計轉(zhuǎn)型，是內(nèi)部審計發(fā)展的'必然要求。
二是由校方被動審計轉(zhuǎn)為主動要求審計
過去，校方被動審計，對審計有一種本能的反感，認(rèn)為是在“找麻煩”和“過不去”。隨著法律法規(guī)的逐步健全，各項(xiàng)規(guī)章制度不斷完善，管理法制化、制度化、規(guī)范化的實(shí)施，現(xiàn)在認(rèn)識提高了，觀念轉(zhuǎn)變了，校方主動要求審計。因?yàn)�，他們認(rèn)識到，通過轉(zhuǎn)型，開展控制、管理和風(fēng)險審計，內(nèi)部審計可以幫助經(jīng)營者改善控制、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程和風(fēng)險管理，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素，剔出無效、低效和浪費(fèi)，挖掘增值潛力，保證單位以一種有效的運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。審計的目的不僅僅是發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是幫助單位分析問題產(chǎn)生的原因，提出具體可行的改進(jìn)措施，進(jìn)一步加強(qiáng)和改善管理，審計的內(nèi)容得到拓展。可以看到，內(nèi)部審計工作轉(zhuǎn)型是提升內(nèi)部審計地位和充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用的啟動平臺。
二、進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動工作機(jī)制建設(shè)的訴求及對策
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動工作機(jī)制建設(shè)的訴求
一是有利于實(shí)施“科教興省”、“教育強(qiáng)省”戰(zhàn)略。近年來，我省積極實(shí)施“科教興省”、“教育強(qiáng)省”戰(zhàn)略，出臺了一系列保障教育改革促進(jìn)教育發(fā)展的政策措施，注重內(nèi)涵建設(shè),提高教育質(zhì)量,不斷加大教育投入。同時，隨著教育管理體制改革的不斷深入和學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)的逐步擴(kuò)大，各級各類學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動日趨頻繁，對外交往日趨密切，資金運(yùn)行日趨復(fù)雜，面臨的資金風(fēng)險也越來越大。進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動工作機(jī)制建設(shè)，建立省、市、縣條管教育內(nèi)部審計工作網(wǎng)絡(luò),條塊結(jié)合，上下聯(lián)動，左右側(cè)應(yīng)，形成整體行動的工作格局。二是有利于各級教育內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督。全省各級教育內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)緊緊圍繞本單位中心任務(wù),積極開展各項(xiàng)審計工作，在強(qiáng)化規(guī)范管理，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，提高資金效益，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。但是，從總體上看，教育內(nèi)部審計工作還不適應(yīng)教育改革和發(fā)展的形勢要求,審計工作進(jìn)展不平衡，審計基礎(chǔ)薄弱，審計覆蓋面不廣,審計職能需要進(jìn)一步強(qiáng)化,審計質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。在一些教育部門和學(xué)校逐步暴露出一些教育資金使用不合理、管理不規(guī)范甚至出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)等問題。進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動工作機(jī)制建設(shè)，可以有效幫助各級教育內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用，處理問題。三是有利于內(nèi)部教育審計長效機(jī)制的建立。審計是管理監(jiān)督控制體系的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)“衛(wèi)士”,是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”。進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動工作機(jī)制建設(shè)，上下層次審計部門經(jīng)常協(xié)同作戰(zhàn)，整合力量，加大力度，能夠大大加強(qiáng)教育內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮其特有的控制及防護(hù)功能，對促進(jìn)制度的完善和管理水平的提高，防止各類違規(guī)問題及職務(wù)犯罪的發(fā)生，維護(hù)教育經(jīng)濟(jì)秩序健康有序運(yùn)行有著十分重要的作用。齊抓共管，共同監(jiān)督，確保內(nèi)部教育審計長效機(jī)制的建立與完善。
�。ǘ┻M(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動工作機(jī)制建設(shè)的對策
1.建立與聯(lián)動審計體系制相適應(yīng)的保證機(jī)制
切實(shí)加強(qiáng)對教育內(nèi)部審計工作轉(zhuǎn)型的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保轉(zhuǎn)型順利推進(jìn)。各級教育行政部門和各類學(xué)校要認(rèn)真貫徹落實(shí)《教育部關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，建立健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)，有計劃地補(bǔ)充和充實(shí)內(nèi)部審計人員，保持審計機(jī)構(gòu)和隊伍的穩(wěn)定。要建立健全與轉(zhuǎn)型要求相適應(yīng)的內(nèi)部審計規(guī)章制度，使審計轉(zhuǎn)型工作有法可依、有章可循。要抓好內(nèi)審人員的繼續(xù)教育，盡快培養(yǎng)一批既熟悉審計業(yè)務(wù)，又掌握計算機(jī)、法律、管理、工程技術(shù)等知識的復(fù)合型業(yè)務(wù)骨干。內(nèi)審人員要加強(qiáng)現(xiàn)代審計理論和專業(yè)知識、技能的學(xué)習(xí)和培養(yǎng)，盡快適應(yīng)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型后工作要求。同時，要加大專項(xiàng)資金投入，保證相應(yīng)的審計經(jīng)費(fèi)和設(shè)備。
2.加強(qiáng)指導(dǎo)與管理，實(shí)現(xiàn)各級內(nèi)審部門全面聯(lián)動
健全工作機(jī)制
一是建立聯(lián)動內(nèi)審聯(lián)席會議制度，即建立由省、市、縣三級內(nèi)部審計部門參加的聯(lián)動聯(lián)席會議制度，定期召開會議，研究制定審計計劃，交流審計情況，解決審計中出現(xiàn)的問題。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在省教育廳審計機(jī)關(guān)，聯(lián)席會議每半年至少召開一次。聯(lián)席會議的職責(zé)。聯(lián)席會議對審計機(jī)關(guān)提交的被審計單位的整改情況分別進(jìn)行審議，提出審議意見；分析審計整改難點(diǎn)，提出重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，落實(shí)審計整改責(zé)任；對被審計單位存在的普遍性、傾向性問題，從體制、機(jī)制、制度上提出解決問題的意見和建議。聯(lián)席會議議定事項(xiàng)的落實(shí)。根據(jù)聯(lián)席會議意見，審計機(jī)關(guān)將審計整改到位、效果較好的被審計單位的整改情況報本級政府審批銷號，會同有關(guān)部門對聯(lián)席會議提出的重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，加強(qiáng)督查；聯(lián)席會議成員單位按照各自職能，對議定的其他事項(xiàng)積極抓好落實(shí)。
二是建立審計情況必報制度。上審下面項(xiàng)目、上級審計機(jī)關(guān)布置的項(xiàng)目以及一些重點(diǎn)項(xiàng)目審計情況，要無保留地向上級審計機(jī)關(guān)報告，不得隱瞞、漏報、少報問題；建立審計工作必報制度。對審計項(xiàng)目的管理、審計隊伍建設(shè)、文明創(chuàng)建等工作情況，包括基層審計局班子建設(shè)的情況要及時、真實(shí)、準(zhǔn)確地向上級審計機(jī)關(guān)報告，信息要高度暢通，實(shí)行重大事項(xiàng)必報制度，基層審計局日常工作中的重要情況和突發(fā)性事件要及時向上級審計機(jī)關(guān)報告。
三是強(qiáng)化考核，獎懲兌現(xiàn)年初制定內(nèi)審工作計劃，對內(nèi)審任務(wù)實(shí)行指標(biāo)分解，明確業(yè)務(wù)科室工作職責(zé)和內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目要求及內(nèi)容重點(diǎn)、完成時間、年終進(jìn)行考評獎懲等。針對內(nèi)審力量相對不足單位，審計機(jī)關(guān)幫助參與內(nèi)審并且負(fù)責(zé)具體指導(dǎo)，總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)，以點(diǎn)帶面，全面推進(jìn)我區(qū)內(nèi)審指導(dǎo)和管理工作。同時，加強(qiáng)內(nèi)審考核機(jī)制。完善內(nèi)審工作考核評比辦法，加強(qiáng)考核力度，年終采取內(nèi)審機(jī)構(gòu)自查、互查與審計機(jī)關(guān)組織檢查相結(jié)合方法開展評優(yōu)活動，針對我省在內(nèi)審理論和實(shí)務(wù)研討中的薄弱環(huán)節(jié),加大對內(nèi)審論文、內(nèi)審信息、內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化利用、內(nèi)審先進(jìn)典型的做法、經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)提煉等在內(nèi)審工作考核中的比重，不斷提升我省內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
3.加強(qiáng)審計質(zhì)量管理，提升聯(lián)動審計工作的成效
交流信息資源，降低審計成本。在交流信息資源的過程中，重點(diǎn)抓好三個方面工作：一是“網(wǎng)絡(luò)化”，逐步將審計信息資源數(shù)據(jù)庫與相關(guān)政府機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管部門聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，盡快實(shí)現(xiàn)國家審計機(jī)關(guān)之間、政府及有關(guān)部門與審計機(jī)關(guān)之間、審計機(jī)關(guān)與被審計單位之間的聯(lián)網(wǎng)，建立起一個內(nèi)外交流、上下溝通的信息渠道，確保審計機(jī)關(guān)的信息暢通；二是“數(shù)字化”，加速實(shí)現(xiàn)審計信息資源的電子化，信息化，建立審計信息資源數(shù)據(jù)庫。更加方便、快速、高效地進(jìn)行相關(guān)信息的檢索、查詢及傳輸，以促進(jìn)審計信息資源的更深層次應(yīng)用。三是“公開化”，在審計機(jī)關(guān)內(nèi)部設(shè)立查詢部門，試行有限度公開審計信息資源的查詢、披露機(jī)制。從事不宜聯(lián)網(wǎng)共享的審計信息資源的查詢工作，同時動態(tài)維護(hù)、刷新審計信息資源數(shù)據(jù)庫的運(yùn)行，保障聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的正確傳輸。以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，搭建信息交流平臺，用于審計機(jī)關(guān)及時發(fā)布各種審計信息，給審計人員經(jīng)常性的相互交流各種信息提供場所，促進(jìn)審計人員合作交流與資源共享。
整合審計信息資源。全省審計機(jī)關(guān)要把實(shí)現(xiàn)審計信息資源共享，提高資源共享的信息化水平，作為整合審計資源的重要措施。重點(diǎn)抓好兩個方面：一是通過加強(qiáng)局域網(wǎng)建設(shè)，大力推廣無紙化辦公，建立被審計單位數(shù)據(jù)庫、法規(guī)信息庫、審計檔案資料庫等各種數(shù)據(jù)庫，促進(jìn)各種審計資料全方位的整合和充分利用。二是充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，盡快實(shí)現(xiàn)同級審計機(jī)關(guān)之間、政府及有關(guān)部門與審計機(jī)關(guān)之間、審計機(jī)關(guān)與被審計單位之間的聯(lián)網(wǎng)，建立起一個內(nèi)外交流、上下溝通的信息渠道，確保審計機(jī)關(guān)的信息暢通。
交流人力資源，發(fā)揮聚合效應(yīng)
人力資源是審計資源的主體，是第一資源。基層審計機(jī)關(guān)普遍存在審計人員數(shù)量不足，審計人員結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象。按照目前我省機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)改革要求，基層審計機(jī)關(guān)大幅增加編制顯然是不可能的，其出路就在于科學(xué)整合人力資源，即大力加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)，著力提高審計人員的綜合素質(zhì)，以審計人員素質(zhì)和技術(shù)裝備水平的提高、審計人員結(jié)構(gòu)的改善，彌補(bǔ)審計人員數(shù)量的不足和知識結(jié)構(gòu)不合理的缺陷。第一，建立審計人員終生后續(xù)教育機(jī)制。首先，堅持揚(yáng)長避短和缺什么補(bǔ)什么的原則，集中人員分層次、分專長進(jìn)行培訓(xùn)，提高審計人員綜合素質(zhì)；其次，通過審計業(yè)務(wù)交流，分析典型案例和召開理論研討會等方式，來提高審計干部的業(yè)務(wù)水平。第二，建立精心培養(yǎng)的育才機(jī)制。采用“請進(jìn)來，送出去”辦法，積極引進(jìn)各種專業(yè)技術(shù)人才，通過“傳幫帶”，使審計人員的知識面得以拓寬，知識層次得以加深，從而帶動了審計人員整體素質(zhì)的提高。此外，還可采用“以審代訓(xùn)”的方法，鼓勵審計人員積極參加省或市定項(xiàng)目的審計工作，不斷豐富審計人員的工作經(jīng)驗(yàn)。第三，確立科學(xué)安排審計人員的機(jī)制。建立“因人定項(xiàng)”和“因事?lián)袢恕钡墓芾頇C(jī)制，徹底打破目前行政科室人員管轄，根據(jù)每個人的優(yōu)勢，重新組成審計組，形成行政管理與業(yè)務(wù)管理的適度分離；其次，還可以加強(qiáng)審計人員的內(nèi)部流動，使審計人員能全面掌握審計業(yè)務(wù)知識，綜合素質(zhì)得到提高。
交流技術(shù)資源，提高審計效率。整合審計技術(shù)資源。隨著知識經(jīng)濟(jì)時代和信息社會的到來，傳統(tǒng)的審計技術(shù)手段正面臨著現(xiàn)代審計手段的挑戰(zhàn)。整合審計技術(shù)資源，就審計的發(fā)展趨勢來看，是整合審計資源中層次最高、難度最大的環(huán)節(jié)。特別是對基層審計機(jī)關(guān)，有很大的局限性，結(jié)合我省審計機(jī)關(guān)的實(shí)際，在交流技術(shù)資源中，要著重抓好“三個結(jié)合”。
第一，傳統(tǒng)審計手段與計算機(jī)審計相結(jié)合，在手工審計與計算機(jī)審計兩種手段的整合中求效率。
第二，傳統(tǒng)的審計技術(shù)與現(xiàn)代審計技術(shù)相結(jié)合。使以帳項(xiàng)基礎(chǔ)審計為主的經(jīng)驗(yàn)式審計方法，逐步轉(zhuǎn)向制度基礎(chǔ)審計、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲�，以業(yè)務(wù)循環(huán)審計方法逐步取代傳統(tǒng)的分項(xiàng)審計方法，避免不同的審計人員對同一審計項(xiàng)目的交叉審計，提高審計效率。
第三，是審計基礎(chǔ)理論創(chuàng)新與審計實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合。審計基礎(chǔ)理論研究要十分重視解決通用性研究和個別性研究的關(guān)系，理論研究的多樣性和針對性的關(guān)系，注重經(jīng)驗(yàn)的積累、總結(jié)和分析，用審計理論研究的成果指導(dǎo)審計實(shí)踐，使審計基礎(chǔ)理論創(chuàng)新作為最先進(jìn)的審計資源，在審計實(shí)踐活動中體現(xiàn)出更大的資源價值。
內(nèi)審報告 10
根據(jù)《隴西縣教育體育局教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計整改通知書》文件精神，結(jié)合我校審計檢查實(shí)際情況，現(xiàn)就我校本次整改情況報告如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次整改工作順利進(jìn)行，我校成立了以校長為組長的資金收支情況及票據(jù)規(guī)范整理裝訂的自查整改小組，積極開展自查整改工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場
成立整改小組后，我校按要求認(rèn)真落實(shí)文件精神，對照文件內(nèi)容進(jìn)行自查，制定了相應(yīng)工作的方案，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，以期達(dá)到“及時發(fā)現(xiàn)、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標(biāo)，使學(xué)校保持良性運(yùn)行的'軌道。
三、認(rèn)真自查，及時整改
我校對內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查整改。
1.規(guī)范財務(wù)收支結(jié)轉(zhuǎn)，規(guī)范記賬科目。
2.對不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，找出了原因并進(jìn)行了重新整理記賬。
3.對所有票據(jù)進(jìn)行自查，沒有附清單的票據(jù)已全部補(bǔ)辦齊全。
4.會計營養(yǎng)餐賬務(wù)已與營養(yǎng)餐管理人員的賬務(wù)進(jìn)行了核對，并分開記賬。
5.重新整理和規(guī)范了記賬憑證的裝訂。
內(nèi)審報告 11
公司經(jīng)理室：
公司內(nèi)部審核小組在高云飛總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，于11月4~6日，對公司業(yè)務(wù)部、質(zhì)量管理部、人力資源部、儲運(yùn)部、財務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)部審核。審核依據(jù)：藥品批發(fā)企業(yè)GSP認(rèn)證檢查評定標(biāo)準(zhǔn)（試行）。按GSP評定標(biāo)準(zhǔn)132項(xiàng)。無關(guān)款項(xiàng)12款，為2210、2301、2601、2602、2804、3302、3507、3512、4108、4203、4402、5101。其余120款，逐款審核。但因我公司未有直調(diào)藥品，故關(guān)于此的4801、5401未檢查。共檢查118款。
驗(yàn)收養(yǎng)護(hù)室已對監(jiān)視和測量裝置中的計量器具等進(jìn)行了強(qiáng)檢。并按要求，做了強(qiáng)檢記錄。
公司對所有庫房都進(jìn)行了粉刷，修理了5P空調(diào)。使陰涼庫溫度夏季也能控制在20℃以下。達(dá)到規(guī)定要求。
營業(yè)部對生產(chǎn)廠填寫不全一項(xiàng)做了嚴(yán)格要求，未填全的，全部補(bǔ)全。
這次檢查普遍存在的`問題是藥品質(zhì)量檔案不夠全面。究其原因是倉庫對儲存超過3個月藥品進(jìn)行了養(yǎng)護(hù)檢查，并有記錄，建立了養(yǎng)護(hù)檔案，再建質(zhì)量檔案，有些重復(fù)。所以各部門建的不多，只是主要銷售品種建立了質(zhì)量檔案。不良反應(yīng)報告檢查時因從未接到不良反應(yīng)報告，因此表格空缺，但我公司半年做過不良反應(yīng)調(diào)查，在審核時未將此部分資料整理附上。已要求各相關(guān)部門將該部分資料整理、分析、匯總，達(dá)到要求。
審核結(jié)論：按藥品批發(fā)企業(yè)GSP認(rèn)證評定標(biāo)準(zhǔn)審核，我公司符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要求。
內(nèi)審報告 12
一、內(nèi)審時間：
審核開始日期：20xx年xx月xx日
審核結(jié)束時間：20xx年xx月xx日
二、受審部門：
綜合辦公室、采購部、銷售部、儲運(yùn)部、質(zhì)管部、財務(wù)部
三、內(nèi)審小組成員名單：
組長：
副組長：
組員：
四、內(nèi)部審核目的：
1、檢查和評價公司整體搬遷到新的庫房、經(jīng)營場所后公司的質(zhì)量管理體系對《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號）及其附錄的符合程度，驗(yàn)證對體系實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)的有效性和充分性。
2、檢查和評價公司計算機(jī)系統(tǒng)升級后，在質(zhì)量體系運(yùn)行是否正常有效，是否具有可持續(xù)性。有效性，考核新版GSP質(zhì)量條款實(shí)現(xiàn)程度，找出新計算機(jī)系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)和改進(jìn)的機(jī)會。
3、檢查和評價公司新修訂的新版質(zhì)量管理體系文件的適應(yīng)性、可操作性，驗(yàn)證對體系實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)的有效性和充分性。
4、檢查公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的'貫徹落實(shí)情況，質(zhì)量目標(biāo)是否在各部門有效開展并得到實(shí)施。
五、審核范圍：
公司與《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號）及其附錄內(nèi)容相關(guān)的工作。
六、審核依據(jù)：
1、《中華人民共和國藥品管理法》及其實(shí)施條例；
2、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號）及其附錄；
3、《湖北省藥品批發(fā)企業(yè)GSP現(xiàn)場檢查評定標(biāo)準(zhǔn)》（xx年3月）。
七、內(nèi)審方案：
1、依據(jù)內(nèi)審日程安排，由內(nèi)審組到各職能部門對其應(yīng)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)章節(jié)條款收集實(shí)施的內(nèi)審證據(jù)。內(nèi)審按《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號）中藥品批發(fā)企業(yè)的質(zhì)量管理的十四個部分，依照《湖北省藥品批發(fā)企業(yè)GSP現(xiàn)場檢查評定標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行檢查的方法。
2、匯總內(nèi)審結(jié)論、分析缺陷原因、提出改進(jìn)措施、采取預(yù)防或追蹤管理等方法，防止類似缺陷在其他方面、其他環(huán)節(jié)重復(fù)出現(xiàn)。
八、內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)：
達(dá)到《湖北省藥品批發(fā)企業(yè)GSP現(xiàn)場檢查評定標(biāo)準(zhǔn)》（xx年3月）的要求。
九、內(nèi)審首、末次會議參加人員：
包括總經(jīng)理和評審小組成員共9人（楊德柱肖碩付前霞代小紅李厚霞羅軍趙軍宏李莉謝宏林楊麗）。
十、內(nèi)部審核綜述：
1.公司設(shè)立了綜合辦公室、質(zhì)管部、倉儲部、采購部、銷售部、財務(wù)部，建立了一系列與藥品質(zhì)量相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)，配備了符合《GSP》（衛(wèi)生部令第90號）要求的崗位人員，修訂了符合《GSP》（衛(wèi)生部令第90號）及其附錄要求的質(zhì)量管理體系文件，建立和逐步完善了公司的質(zhì)量管理體系。
2.公司于xx年1月制訂出培訓(xùn)計劃。按計劃積極進(jìn)行了相關(guān)培訓(xùn)，目的為加強(qiáng)員工GSP質(zhì)量意識，規(guī)范操作，從而使員工質(zhì)量管理意識及責(zé)任心大為加強(qiáng)。
3.在藥品購進(jìn)方面做到嚴(yán)把藥品購進(jìn)關(guān)，按《GSP》（衛(wèi)生部令第90號）及其附錄的要求，對供貨單位執(zhí)行質(zhì)量信譽(yù)、資質(zhì)及藥品合法性的驗(yàn)證審核，特別是對首營企業(yè)、首營品種進(jìn)行嚴(yán)格的審核。對藥品入庫按GSP規(guī)定的條款，逐批進(jìn)行驗(yàn)收。在庫藥品的儲存設(shè)有養(yǎng)護(hù)員，每月進(jìn)行養(yǎng)護(hù)質(zhì)量檢查。嚴(yán)把出庫質(zhì)量復(fù)核關(guān)。藥品銷售有質(zhì)量跟蹤、售后服務(wù)等，做到藥品購、存、銷各環(huán)節(jié)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
4.內(nèi)審檢查中發(fā)現(xiàn)按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部第90號令）及其附錄的要求，我公司尚存在一些問題，問題如下：
1）儲運(yùn)部個別員工對質(zhì)量方針、目標(biāo)、操作流程和其崗位職責(zé)掌握不到位。
2）沒有質(zhì)量管理部及其人員履行職責(zé)的考核記錄。
3）冷鏈專管員現(xiàn)場冷鏈裝箱操作未嚴(yán)格按規(guī)范操作。
4）庫房未配置冷庫作業(yè)的防寒服。
5）庫房設(shè)施設(shè)備的檔案還在完善中。
6）抽查發(fā)現(xiàn)11月以前的冷鏈品種的收貨未能嚴(yán)格按規(guī)范操作。
7）驗(yàn)證文件未歸入藥品質(zhì)量管理檔案管理。
8）常溫庫整貨架上有灰塵。
9）信息管理員未按日進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。
10）抽查供貨企業(yè)的資質(zhì)發(fā)現(xiàn)少數(shù)供貨企業(yè)法人委托書和隨貨同行單不符合新版要求。希望相關(guān)部門人員積極配合公司將《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部第90號令）及其附錄標(biāo)準(zhǔn)要求實(shí)施到位，抓緊時間將存在的問題整改到位，使公司順利通過xx年的GSP認(rèn)證。
十一、下達(dá)整改通知書（見附件）
十二、審核報告發(fā)放范圍：總經(jīng)理、各部門經(jīng)理。質(zhì)管部存檔一份。
十三、附件：
1.紅頭文件——關(guān)于成立xx年度質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組的通知一份；
2.質(zhì)量管理體系內(nèi)審會議通知一份；
3.質(zhì)量管理體系內(nèi)審計劃一份；
4.首次會議簽到表一張；
5.質(zhì)量管理體系內(nèi)審日程安排表一份；
6.質(zhì)量管理體系內(nèi)審記錄表共36頁；
7.末次會議簽到表一張；
8.整改通知書4張；
內(nèi)審報告 13
內(nèi)審部是公司根據(jù)管理需要在20XX年8月份成立的一個新部門，20xx年11月底開始正式開始執(zhí)行審計部門工作職能。結(jié)合公司當(dāng)前實(shí)際情況其主要職責(zé)是為了加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)管，完善內(nèi)控制度及流程的規(guī)范操作，提高經(jīng)營管理水平。下面是內(nèi)審部20xx年度的工作情況和20XX年的工作計劃做一個簡單的陳述。
一、20XX年完成的主要工作內(nèi)容回顧
1、內(nèi)審部根據(jù)公司的實(shí)際情況，參照國家《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》制定了公司《內(nèi)部審計制度》，并于20xx年1月頒布并執(zhí)行。
2、根據(jù)新的工作職責(zé)完成了20xx年工作計劃并分月落實(shí)。萬事開頭難，作為一個新成立的部門，不管對公司管理層的管理工作還是內(nèi)審部的具體實(shí)施工作來說都是一個新的挑戰(zhàn)。我們秉著虛心學(xué)習(xí)的態(tài)度，把自己定位在內(nèi)部審計職能小學(xué)生的位置，以公司管理制度及相關(guān)流程的檢查作為年度立項(xiàng)審計的重點(diǎn)內(nèi)容，目的在于通過對制度的檢查了解公司各職能部門的工作內(nèi)容和各項(xiàng)制度的實(shí)際執(zhí)行情況，通過對各項(xiàng)專業(yè)制度的學(xué)習(xí)同時結(jié)合財務(wù)知識來評估判斷制定的制度是否健全合理，和實(shí)際工作的匹配程度如何，操作是否符合流程要求。為后續(xù)的審計工作打下基礎(chǔ)。20xx年度審計計劃分為常規(guī)審計和專項(xiàng)審計。其中常規(guī)審計主要是和經(jīng)營直接掛鉤的一些項(xiàng)目，包括績效考核KPI指標(biāo)審核和一些營運(yùn)獎勵指標(biāo)的審核工作，共計7項(xiàng)；專項(xiàng)審計主要是公司各部門的制度落實(shí)情況審核，共計18項(xiàng)。
3、20XX年實(shí)際完成的內(nèi)部審計項(xiàng)目情況。一季度內(nèi)審部缺編一人，但是并沒有影響審計工作的開展。為了符合審計制度要求（任何審計項(xiàng)目的'工作最低人員限定2人），通過借用其他部門人員，按照內(nèi)部審計計劃的要求，完成了3項(xiàng)審計任務(wù)。四月份核定人員滿員，在部門資源有限的情況下，全年實(shí)際執(zhí)行立項(xiàng)審計任務(wù)9個，出具報告8篇（其中兩個項(xiàng)目合并成一份審計報告），撰寫了共計25000多文字的報告（不含表單）。由于一些客觀原因，一些計劃中的審計項(xiàng)目未能實(shí)施，具體執(zhí)行和未執(zhí)行情況和原因如下表所示：
4、每份審計報告都羅列出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，查出違規(guī)資金24520.60元，共提出改進(jìn)的建議和方法共計50余條。審計完成后收集被審計單位的整改意見，落實(shí)整改。
常規(guī)審計即每月或者每季度需要完成的審核任務(wù)，涉及營運(yùn)、財務(wù)、人力資源等幾方面。對于各部門提交的數(shù)據(jù)需要進(jìn)行全面核對，因?yàn)椴块T的資源有限，需要花較大的精力在審核數(shù)據(jù)方面。如績效考核不僅需要核對計劃分析部門出具的財務(wù)專業(yè)數(shù)據(jù)，還要學(xué)習(xí)領(lǐng)會公司年度績效考核政策來核對人力資源部統(tǒng)計的績效獎金；門店專柜獎勵考核每月都有，經(jīng)常會發(fā)生月度考核標(biāo)準(zhǔn)不一致的情況，需要透過表格了解一些表外的內(nèi)容，做出盡量客觀的判斷。下圖是內(nèi)審部完成的各項(xiàng)審計工作內(nèi)容和實(shí)際完成時間。
5、11月份開始增加自營商品的進(jìn)貨價格比對工作。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，根據(jù)自營提供的進(jìn)貨產(chǎn)品清單在商場或者網(wǎng)絡(luò)上尋找類似產(chǎn)品的價格供領(lǐng)導(dǎo)參考。一個多月的時間共完成了8份訂單合同的詢價工作。
二、20XX年工作打算
1、過去的一年中，內(nèi)審雖然取得了一些成績，但是還有很多不足之處。主要表現(xiàn)在：一是內(nèi)審部是一個內(nèi)部監(jiān)督部門，存在著一些部門對本部門的監(jiān)督檢查有抵觸情緒，不利于審計全面、準(zhǔn)確的掌握實(shí)際情況；二是審計人員財務(wù)出身，在其他領(lǐng)域的審計項(xiàng)目中會出現(xiàn)對檢查的深度和廣度不夠的情況。
2、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計的前提。各被審計單位和部門對審計工作的配合，對審計中的問題及相關(guān)資料的提供給予支持，對審計報告的認(rèn)真審閱，提出整改意見和具體要求，為審計工作的順利進(jìn)行提供了條件。以后的工作中，還需要加強(qiáng)同各級管理層的交流和溝通。
3、加強(qiáng)審計人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。審計工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。在加強(qiáng)審計專業(yè)知識學(xué)習(xí)的同時，多學(xué)習(xí)其他營運(yùn)管理知識，提高審計水平。
4、完善公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程 。20xx年會對一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)的流程和制度的執(zhí)行情況以及結(jié)合征求門店意見反饋過來的信息制定工作計劃，并且根據(jù)公司要求不定期增加內(nèi)控方面的專項(xiàng)審計。希望在接下來的審計過程中能繼續(xù)發(fā)現(xiàn)各門店及部門對制度運(yùn)行中的缺陷，歸類上報，和歸口的管理部門共同提出修改意見和建議，力求建立合理、有效、配套的制度體系，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)，確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。
《內(nèi)部審計制度》對審計項(xiàng)目從立項(xiàng)到歸檔都做出詳細(xì)的規(guī)定。還需要進(jìn)一步通過規(guī)范的審計流程，控制整個業(yè)務(wù)流程。不斷提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險 ，同時增加內(nèi)部審計工作的透明度，進(jìn)一步提高審計工作的獨(dú)立、客觀、公正。
5、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展 。希望能把審計思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)向事前和事中的監(jiān)督和防范，且能對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用，使審計工作向高層次發(fā)展。
內(nèi)審報告 14
尊敬的總經(jīng)理/各部門負(fù)責(zé)人：
自 20xx年06月28日導(dǎo)入iso9001:2008質(zhì)量管理體系以來，并于220xx9月27日實(shí)施了第一次內(nèi)部審核，在整個審核過程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報告如下：
一.內(nèi)審目的：依據(jù)iso9001:2008標(biāo)準(zhǔn)要求，對本公司質(zhì)量管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢，找出不足，必要時提出糾正與預(yù)防措施建議，以確保本公司iso9001:2008之質(zhì)量管理體系不斷完善和改進(jìn)，順利通過認(rèn)證本公司的現(xiàn)場審核，順利獲取iso9001：2008證書。
二.內(nèi)審范圍：本公司質(zhì)量手冊覆蓋的涉及質(zhì)量管理體系運(yùn)作之相關(guān)部門及要素(5.6條款除外) 三.內(nèi)審依據(jù)：iso9001:2008標(biāo)準(zhǔn);本公司質(zhì)量體系文件;客戶要求和法律法規(guī);客戶訂單 四.內(nèi)審方式：以抽樣的方式，現(xiàn)場交談、詢問、觀察、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀證據(jù)。 五.內(nèi)審日期：20xx年10月7日。 六.審核結(jié)果：
1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場審核前，審核組集中對本公司的質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行審核，基本上沒發(fā)現(xiàn)大的問題(嚴(yán)重不符合)，說明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合iso9001:2008標(biāo)準(zhǔn)要求和法律法規(guī)的要求。
2、現(xiàn)場審核結(jié)果
營業(yè)部
七.審核綜合評價：
1、對體系文件的評價：
1)體系文件基本上符合iso9001：2008標(biāo)準(zhǔn)及國家法律法規(guī)的要求;
2)整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些控制，如具體操作的指導(dǎo)文件還需完善，建議專門進(jìn)行研究，以有較強(qiáng)的可操作性。
2、對體系運(yùn)作的評價：
1)本公司領(lǐng)導(dǎo)具有強(qiáng)烈的質(zhì)量意識和競爭意識，工作思路清晰。各部門負(fù)責(zé)人普遍對本公司實(shí)施iso9001：2008標(biāo)準(zhǔn)有正確的認(rèn)識態(tài)度，但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。
2)質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深入人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。
3)體系自20xx年6月28日正式實(shí)施以來，各部門均進(jìn)行了文件培訓(xùn)，對體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。
4)體系符合性評價：從各部門的查核情況來看,還有這些存在著這些問題：
a) 產(chǎn)品標(biāo)識及檢驗(yàn)標(biāo)識方面應(yīng)加強(qiáng);
b) 對相關(guān)記錄填寫的及時性應(yīng)加強(qiáng)。
5)體系有效性評價：從 20xx年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶投訴有明顯的減少。員工的精神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：
a) 各種品質(zhì)記錄應(yīng)及時填寫，特別是生產(chǎn)安排、各環(huán)節(jié)檢驗(yàn)、監(jiān)控的表單;
b) 對供應(yīng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強(qiáng);
c) 文件執(zhí)行的.力度方面應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)(各部門要加強(qiáng)文件的培訓(xùn)工作與貫徹)。
八.審核結(jié)論：質(zhì)量管理體系基本有效。
九.糾正措施：對于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由管理者代表要求責(zé)任部門限期整改，其它各部門應(yīng)“舉一反三”地實(shí)施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格;并且應(yīng)識別潛在的不合格，采取必要的預(yù)防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對于確有困難的，應(yīng)至少完成糾正措施計劃的編制，報管理者代表審批。
十.記錄整理及報告：由文控負(fù)責(zé)協(xié)助管理者代表對內(nèi)審相關(guān)資料的整理、歸檔并上報總經(jīng)理，并由管理者代表上報管理評審。
附件：審核計劃、首末次會議記錄、內(nèi)審檢查表、內(nèi)審總結(jié)報告、糾正措施單等。
內(nèi)審報告 15
審計委員會：
根據(jù)集團(tuán)公司審計工作計劃安排，我們于20xx年8月23日至8月31日對??有限公司20xx年1月1日至20xx年9月30日的經(jīng)營狀況、財務(wù)收支狀況及內(nèi)部管理控制等方面情況進(jìn)行了調(diào)閱審計。目前審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、略 被審計單位基本情況
二、略 公司整體經(jīng)營情況
三、 審計發(fā)現(xiàn)問題、風(fēng)險分析及改善建議
(一) 會計核算方面的問題
1、 未對“應(yīng)收賬款”計提壞賬準(zhǔn)備
《會計核算制度》規(guī)定“根據(jù)每月當(dāng)期應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款合計金額的4%計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益”；但審計發(fā)現(xiàn)財務(wù)賬面一直未計提壞賬準(zhǔn)備。
我們認(rèn)為應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理未能體現(xiàn)會計謹(jǐn)慎性原則，不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定；會虛增利潤，導(dǎo)致報表有誤。
建議按照制度和準(zhǔn)則的要求，按期計提壞賬準(zhǔn)備。
2、 “存貨跌價準(zhǔn)備”的計提有誤
《會計核算制度》規(guī)定“存貨跌價準(zhǔn)備：按當(dāng)期期末庫存金額的5?計提，累計存貨跌價準(zhǔn)備金額達(dá)到當(dāng)期存貨金額的20%時，可以不再計提” 。但該司20xx年3月底和6月底在存貨跌價準(zhǔn)備金額都超過存貨金額20%的情況下繼續(xù)按照5?計提了存貨跌價準(zhǔn)備；且是按照期末存貨的總額計提，未能采用商品型號或類別按成本價與市場價孰低的計提方法。
我們認(rèn)為存貨跌價準(zhǔn)備賬務(wù)處理未能真正體現(xiàn)會計謹(jǐn)慎性原則，不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定；會虛減當(dāng)期利潤，導(dǎo)致報表有誤。
建議按照制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，準(zhǔn)確計提存貨跌價準(zhǔn)備。
3、 損益結(jié)算及分配處理不規(guī)范且違反國家法律規(guī)定
為了保護(hù)債權(quán)人和股東的利益，法律法規(guī)就公司的收益分配作出了規(guī)定，公司的收益分配政策必須符合相關(guān)法律規(guī)范的要求。根據(jù)《公司法》等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，應(yīng)當(dāng)按照如下順序進(jìn)行分配：（1）彌補(bǔ)以前年度虧損；（2）提取法定公積金，公司制企業(yè)必須按照稅后利潤的10％的比例提取法定公積金；（3）提取任意公積金（可以不提�。�；（4）向投資者分配利潤。股份分配原則上應(yīng)該從累計盈利中分派，無盈利不得支付股利，即所謂“無利不分”。但有盈利時未提取法定公積金，在無盈利的情況下又進(jìn)行了利潤分配；且股利分配的科目選擇錯誤，應(yīng)該是“應(yīng)付股利或利潤”，而非“其他應(yīng)付款”。
我們認(rèn)為賬務(wù)處理既違反了國家法律法規(guī)，存在法律違規(guī)風(fēng)險；又是一種錯誤的賬務(wù)處理，需進(jìn)行會計差錯更正。
建議嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行利潤分配和賬務(wù)處理，以防范法律違規(guī)的風(fēng)險。
(二) 財務(wù)管理方面的問題
1、 記賬憑證沒有附件
財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定：除結(jié)帳和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。無外來原始憑證的，可以自制原始憑證；但自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。審計期間發(fā)現(xiàn)存在大量無附件的記賬憑證（例如：20xx年6月記190#計提利息和存貨跌價準(zhǔn)備）。
記賬憑證沒有附件既違反國家財務(wù)法規(guī)，又容易導(dǎo)致審計人員無法判斷該經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性，會計處理的合理性。
建議嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)，有外來原始憑證的附外來憑證；無外來原始憑證的，自行編制原始憑證并由相關(guān)人員簽名或者蓋章。
(三) 經(jīng)營管理方面的問題
1、 未對客戶信用進(jìn)行系統(tǒng)管控
《客戶授信評定與管理規(guī)定》規(guī)定： 財務(wù)部根據(jù)申請資料內(nèi)容將授信客戶相關(guān)信息完整錄入K3系統(tǒng)管理。審計過程中曾進(jìn)入K3系統(tǒng)，進(jìn)行客戶信用審查，但發(fā)現(xiàn)無法取得客戶信用信息。經(jīng)詢問相關(guān)人員得知，未把客戶應(yīng)收賬款的.信用期和信用額度錄入K3系統(tǒng)中；日常管理中，財務(wù)人員依據(jù)《新舊客戶的信用額度表》進(jìn)行人工核對檢查和管控。審計人員無法確定《新舊客戶的信用額度表》所列示單位的完整性、信息的時效性及執(zhí)行的真實(shí)性。
對客戶進(jìn)行信用不進(jìn)行電子管控而人工管控，容易導(dǎo)致超信用期而未及時收款、超信用額度發(fā)貨，進(jìn)而導(dǎo)致出現(xiàn)壞賬、死賬，引起壞賬損失的風(fēng)險。
建議嚴(yán)格執(zhí)行公司“應(yīng)收賬款管理規(guī)定”，把客戶信用資料錄入K3系統(tǒng)，進(jìn)行電子管控；嚴(yán)禁向沒有授信額度或授信期限的客戶進(jìn)行賒銷或向有授信額度的客戶超額銷售；嚴(yán)格按照授信額度及授信期限及時催收貨款，加速資金回籠，規(guī)避壞賬風(fēng)險。
2、 業(yè)務(wù)員代客戶墊付銷售貨款
審計過程中發(fā)現(xiàn)部分客戶在未出現(xiàn)銷售退回的情況下進(jìn)行了退貨款賬務(wù)處理；進(jìn)一步核實(shí)發(fā)現(xiàn)，此部分貨款都退給了公司的業(yè)務(wù)員。退款原因是業(yè)務(wù)員前期替客戶代墊了銷售貨款，現(xiàn)在客戶自己付款給了xx科技公司，故公司需將業(yè)務(wù)員代墊貨款退還給個人。例如：20xx年1月25日記字173#憑證，退大連貨款；20xx年6月22日記字173#憑證，退德州公司貨款。這種業(yè)務(wù)員為拿到銷售提成替客戶代墊貨款，待客戶付款后再從公司將墊付貨款領(lǐng)走的行為存在潛在的法律糾紛風(fēng)險。
業(yè)務(wù)員代客戶墊付銷售貨款既違背集團(tuán)公司銷售提成政策，又使業(yè)務(wù)員承擔(dān)了客戶拒付貨款的潛在風(fēng)險，還容易把客戶拒付貨款時的雙方（公司、客戶）法律糾紛演變?yōu)槿剑ü�、客戶、業(yè)務(wù)員）法律糾紛問題。
建議嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)銷售提成政策，有效控制潛在的法律糾紛風(fēng)險。
3、 銷售返利的支付存在違規(guī)現(xiàn)象
審計期間共計支付54筆銷售返利，合計金額273,902.00元，其中：1筆由業(yè)務(wù)員領(lǐng)取現(xiàn)金后，打到對方公司賬戶；8筆由收款人和業(yè)務(wù)員簽字后直接領(lǐng)取現(xiàn)金；剩余45筆全部由出納轉(zhuǎn)到返利收款單位的私人賬戶。通過對返利支付憑證逐筆檢查，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：同一客戶返利支付給不同的收款人（如：北科、東方）；不同客戶返利支付給相同收款人（如：陳光、于樂）；返利歸屬單位與收款單位不一致（通廣返利匯給曉峰）；同一客戶不同業(yè)務(wù)員支付返利（如：通廣）。
返利收款人與返利單位是否匹配尚需進(jìn)一步確認(rèn)；如兩者不匹配，存在冒領(lǐng)返利的風(fēng)險。
對于返利中存在的種種問題和疑問，建議重新審視現(xiàn)行的返利制度和返利操作過程。反思究竟是制度設(shè)計缺乏可操作性與現(xiàn)實(shí)情況脫節(jié)，還是人為原因、執(zhí)行力問題。根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況對制度重新修訂，頒布通過后嚴(yán)格執(zhí)行。
4、 存在長期呆滯的存貨
通過對庫存的賬齡分析發(fā)現(xiàn)存在一定數(shù)量長期呆滯的存貨，其中半年至一年內(nèi)的呆滯存貨占總庫存的6.02%，金額為52,944.78元；一年以上呆滯存貨占總庫存的18.53%，金額為162,862.18元。此部分產(chǎn)品長期呆滯，存在較大的跌價風(fēng)險；既占用資金又存在倉儲成本。為降低存貨跌價風(fēng)險，建議首先努力做好銷售預(yù)測工作，以銷定購、盡量避免發(fā)生采購數(shù)量顯著大于銷售數(shù)量，造成庫存積壓；其次對已形成呆滯的存貨，積極設(shè)法促銷清理；最后對促銷亦無法消耗的存貨，按期及時上報集團(tuán)公司進(jìn)行報廢清理審批，進(jìn)行存貨報廢處理。
5、 銷售毛利率低下
銷售純毛利潤嚴(yán)重低下，審計期間毛利率為0.73%，20xx年同期水平也僅為7.84%，本年至今累計毛利潤幾乎為零（以上未考慮收到的返利收入）。按客戶分析來看：170家實(shí)現(xiàn)銷售的客戶中，37%的客戶銷售為負(fù)毛利，合計虧損132,452.58元（其中銷售額最高的兩家客戶就虧損33,141.00元）；24%的客戶銷售不產(chǎn)生利潤；39%的客戶銷售為正毛利，合計盈利197,529.08元。按銷售產(chǎn)品分析來看：129項(xiàng)實(shí)現(xiàn)銷售的產(chǎn)品中，42%的產(chǎn)品不產(chǎn)生毛利甚至為負(fù)毛利（虧損最嚴(yán)重的3項(xiàng)產(chǎn)品為：SCC-B1331P、SCC-B5367P、SCC-B5331P）；只有58%的產(chǎn)品產(chǎn)生正毛利。在采購成本不可自主決定的情況下，毛利率低下的主要原因就是銷售價格過低，給經(jīng)銷商的折扣過高。
過低的毛利率，首先會影響公司的生存和發(fā)展，其次會妨礙企業(yè)價值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建議合理提高銷售價格；力爭擴(kuò)大高毛利率產(chǎn)品的銷售比重，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。
四、略 上次審計報告整改意見執(zhí)行情況跟蹤
五、 財務(wù)指標(biāo)評價（經(jīng)營績效評價）
詳細(xì)指標(biāo)和變動情況,見附件一《修正財務(wù)指標(biāo)分析》。
六、 審計結(jié)論
我們認(rèn)為對內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行非常重視，現(xiàn)有的內(nèi)部控制和會計核算制度總體上是有效的，只是在某些方面存在一定的缺陷。
七、 審計處理意見
針對本審計報告中提出的問題及審計意見，希望領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、整改、完善，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題，將按集團(tuán)公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處罰。
內(nèi)審報告 16
一、 審核目的：
確保公司質(zhì)量管理體系建立符合TS16949：2009標(biāo)準(zhǔn)的要求，及時發(fā)現(xiàn)體系運(yùn)行中的問題，并持續(xù)改善。
二、 審核范圍：
1、體系審核：TS涉及到的公司所有的職責(zé)部門，TS涉及到380V 5HP馬達(dá)生產(chǎn)線。
2、過程審核：
�、賆XXX馬達(dá)生產(chǎn)線
②XXXX馬達(dá)生產(chǎn)線
3、產(chǎn)品審核：
①XXXX
�、赬XXX
三、 審核日期：
1、體系審核：20xx/6/5～20xx/6/6
2、過程審核：
�、賆XXX馬達(dá)生產(chǎn)線：20xx/6/2
�、赬XXX馬達(dá)生產(chǎn)線：20xx/6/3
3、產(chǎn)品審核：
�、賆XXX：20xx/4/7
�、赬XXX：20xx/5/7
四、 審核員：
1、體系審核：XXXXXXXXXXXXX，由XXXX擔(dān)任此次審核的審核組長。
2、過程審核：XXXXXXXXXXXXX
3、產(chǎn)品審核： XXX
五、審核依據(jù)：
1、TS16949：2009版標(biāo)準(zhǔn)
2、公司程序文件；
3、作業(yè)指導(dǎo)書；
4、相關(guān)法律法規(guī)；
5、重要的客戶合同和要求；
6、VDA6.3過程審核檢查表；
6、XXXXXXXX產(chǎn)品圖紙、包裝方法圖等。
六、內(nèi)部審核綜述
本次審核是公司的質(zhì)量管理體系建立以來的第二次正式、全面的的內(nèi)部審核。審核組由8人組成，對全公司的管理層、TS推進(jìn)室、總務(wù)人事 、營業(yè)部、品證課、購買課 生產(chǎn)、生產(chǎn)技術(shù)、物流課、設(shè)計開發(fā)等部門進(jìn)行了為期二天的審核。
本次內(nèi)部審核得到了總經(jīng)理及各部門主管的重視和支持，使審核工作進(jìn)展順利，按計劃完成了全部審核任務(wù)。體系審核過程中共發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)13項(xiàng)（具體見不符合項(xiàng)分布情況表）；過程審核平均總符合率為：97.25%；產(chǎn)品審核得分：100分。
另外需指出的是，由于本次審核使用的'是抽樣的方法，而且內(nèi)審員的審核經(jīng)驗(yàn)和技巧都會有所欠缺，在內(nèi)審過程中沒發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)的部門并不代表該部門不存在不符合項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)的部門也并不是說明該部門做得很差。但不論是發(fā)現(xiàn)有不符合的部門還是未發(fā)現(xiàn)不符合的部門，都應(yīng)該認(rèn)真總結(jié)在內(nèi)審過程中存在的一些不足之處，并對自己部門進(jìn)行定期的檢查，以維持過程的持續(xù)有效性，并不斷改進(jìn)。
綜上所述，本公司的質(zhì)量管理體系已經(jīng)進(jìn)入正常有效的運(yùn)行狀態(tài)，由于本公司建立管理體系的時間不是很長，各部門依然會存在有不少問題。這需要通過全體員工的共同努力，持續(xù)改善公司的產(chǎn)品質(zhì)量，使公司的整體管理水平更上一個臺階。
內(nèi)審報告 17
xx醫(yī)藥商店成立于20xx年xx月xx日，是一家個體零售企業(yè)，經(jīng)營范圍包括：中藥欽片、中成藥、化學(xué)藥制劑、抗生素、生化制品、生物制，商店地址為xx鎮(zhèn)xx號，經(jīng)營場所xx平方米，倉庫面積xx平方米（全部為陰涼庫），冰箱有效容積為189l。開業(yè)以來銷售額近x萬元，毛利潤xx元。經(jīng)營藥品近xxx種，所有經(jīng)營行為均符合國家規(guī)定的法律法規(guī)要求，開業(yè)以來無經(jīng)銷假劣藥品。
藥店堅持“誠招顧客、信譽(yù)第一”的經(jīng)營為宗旨，把gsp作為企業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，藥店一開業(yè)就有意識地按照gsp認(rèn)證的要求開展經(jīng)營活動，力求使質(zhì)量管理工作規(guī)范化。尤其是今年以來，我們通過對藥品法律法規(guī)和gsp及其實(shí)施細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)，逐條逐項(xiàng)對照gsp認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)，反復(fù)自查整改，收到了明顯的效果，藥店的質(zhì)量管理工作水平有了實(shí)質(zhì)性的提高，本店認(rèn)為目前已基本達(dá)到了gsp認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的要求，現(xiàn)將本店實(shí)施gsp認(rèn)證工作情況作如下匯報：
一、機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配置
gsp的實(shí)施工作涉及藥品的購、存、銷及售后服務(wù)等多個環(huán)節(jié)，是全員、全過程的管理。為了保證gsp認(rèn)證工作的順利實(shí)施，由企業(yè)負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)gsp認(rèn)證組織和協(xié)調(diào)工作，同時配備企業(yè)質(zhì)量負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)企業(yè)質(zhì)量管理工作并組織gsp認(rèn)證工作落實(shí)。企業(yè)現(xiàn)有員工x人，藥學(xué)專業(yè)技術(shù)人員x名（藥師），質(zhì)量負(fù)責(zé)人為藥師，具體負(fù)責(zé)實(shí)施企業(yè)質(zhì)量管理制度和經(jīng)營管理過程中各項(xiàng)質(zhì)量管理工作的管理與審核及零售處方審核工作，保證藥品和服務(wù)質(zhì)量，所有員工均按上崗要求經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)取得上崗證，此外藥店每年定期組織員工參加健康體檢，并為每位員工建立健康檔案，確保健康體檢合格的`員工擔(dān)任直接接觸藥品的工作。目前藥店人員配置較為合理，符合gsp認(rèn)證工作的規(guī)范要求。
二、重視宣傳及教育培訓(xùn)工作
為了順利實(shí)施gsp認(rèn)證工作，提高員工專業(yè)素質(zhì)和質(zhì)量意識，擬定培訓(xùn)計劃通過內(nèi)外培訓(xùn)相結(jié)合方式，先后組織相關(guān)人員參加崗位技術(shù)培訓(xùn)、營銷技術(shù)培訓(xùn)及gsp專項(xiàng)學(xué)習(xí)等，gsp專項(xiàng)學(xué)習(xí)內(nèi)容涉及藥品經(jīng)營的相關(guān)法律法規(guī)、藥品質(zhì)量管理知識以及藥店制定的質(zhì)量管理制度、工作程序、質(zhì)量職責(zé)等。通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，大大提高了廣大員工的專業(yè)素質(zhì)及崗位技能，使員工認(rèn)識到gsp是藥品經(jīng)營活動必須遵循的準(zhǔn)繩，確保了gsp認(rèn)證工作的順利進(jìn)行并落到實(shí)處。
三、完善質(zhì)量管理制度
根據(jù)《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及《藥品零售企業(yè)gsp認(rèn)證檢查評定標(biāo)準(zhǔn)》的要求，結(jié)合本企業(yè)自身的實(shí)際情況，藥店質(zhì)量負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員制定了《藥店質(zhì)量管理制》、《各級人員質(zhì)量職責(zé)》、《藥品質(zhì)量控制程序》，讓每位員工明確各個崗位質(zhì)量管理規(guī)定，使工作有章可循。藥店質(zhì)量負(fù)責(zé)人組根據(jù)制度的規(guī)定，每半年對各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考核，發(fā)現(xiàn)問題，立即整改，及時糾正。
四、加大硬件投入，完善設(shè)施設(shè)備
為了有效實(shí)施gsp認(rèn)證工作，改善藥品經(jīng)營和儲存條件，本店購置了與經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的冰箱、空調(diào)、排氣扇等調(diào)溫調(diào)濕通風(fēng)設(shè)備；
同時配置了貨架，并添置了防鼠設(shè)備，使倉庫達(dá)到了防塵、防潮、防污染及防蟲、防鼠、防霉變的要求，庫區(qū)內(nèi)務(wù)有消防安全設(shè)備。同時藥店對倉庫進(jìn)行分區(qū)管理，色標(biāo)明顯，使倉庫四區(qū)劃分符合gsp的要求。
五、嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)購、存、銷質(zhì)量管理
為保證質(zhì)量管理工作有效到位，藥店對藥品購、存、銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面系統(tǒng)的管理，全程跟蹤，同時藥店對經(jīng)營全過程的`管理都有詳細(xì)真實(shí)的記錄，保證藥品進(jìn)貨渠道合法，藥品質(zhì)量合格、管理跟蹤到位，有效地防止各類質(zhì)量事故的發(fā)生。藥店開業(yè)以來無經(jīng)銷假劣藥品，未出現(xiàn)與藥品質(zhì)量有關(guān)的不良反應(yīng)及客戶投訴。
六、藥店在藥品的購、存、銷及售后服務(wù)過程中，具體做到以下幾點(diǎn)
1、藥品的購進(jìn)嚴(yán)格按照本藥店的質(zhì)量管理制度執(zhí)行，加強(qiáng)對供貨企業(yè)質(zhì)量保證體系的審核，要求供貨方提供加蓋公章的《藥品經(jīng)營許可證》及《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件，建立供貨企業(yè)檔案，加強(qiáng)對供貨方藥品銷售人員的資格審核，并與供貨方簽訂質(zhì)量保證的協(xié)議；
購進(jìn)進(jìn)口藥品要求供貨方提供加蓋供貨單位質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)原印章《進(jìn)口藥品注冊證》或《醫(yī)藥產(chǎn)品注冊證》、《進(jìn)口藥品檢驗(yàn)報告書》的復(fù)印件：從源頭上把好質(zhì)量關(guān)。
2、藥品的驗(yàn)收關(guān)
驗(yàn)收員根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)、合同的質(zhì)量條款以及的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對藥品的外觀形狀、包裝及標(biāo)識嚴(yán)格的驗(yàn)收，不符合要求的堅決予以拒收。
3、規(guī)范藥品陳列管理
藥店根據(jù)gsp要求，規(guī)范藥品陳列管理工作，做到按用途分類擺放，同時做好藥品與非藥品、內(nèi)服藥與外用藥、易串味的藥品分開存放，處方藥與非處方藥分柜以及拆零藥品專柜存放，并標(biāo)志明顯、清晰。每月對陳列藥品進(jìn)行檢查并如實(shí)記錄。
4、重視藥品的養(yǎng)護(hù)工作
根據(jù)藥店的質(zhì)量管理制度，養(yǎng)護(hù)員根據(jù)藥品儲存條件對藥品進(jìn)行合理的儲存及陳列，每日上午、下午準(zhǔn)時記錄倉庫及營業(yè)場所的溫濕度情況，在溫濕度不符合藥品儲存要求時，及時采取調(diào)控措施。同時按季對庫存一般藥品進(jìn)行循檢，對重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種每月進(jìn)行循檢，重點(diǎn)養(yǎng)護(hù)品種還建立養(yǎng)護(hù)檔案，養(yǎng)護(hù)記錄做到真實(shí)、完善、規(guī)范。
5、做好藥品的銷售工作
為規(guī)范藥品經(jīng)營業(yè)行為，給消費(fèi)者提供放心的藥品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，處方藥調(diào)配經(jīng)處方審核復(fù)核，其它藥品銷售人員能堅持問病，做到“三問”，即：問病情、問性別、問年齡的“三交代”，即交代服法、交代用量、交代注意事項(xiàng)，根據(jù)顧客所購進(jìn)藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格核對無誤后，獎藥品交與確保人民用藥安全有效。同時、藥店在營業(yè)店堂內(nèi)明示服務(wù)公約，公布監(jiān)督電話和設(shè)置顧客意見簿；
并提供咨詢服務(wù)，指導(dǎo)顧客安全合理用藥。
通過實(shí)施gsp認(rèn)證，企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量管理體系得到不斷完善；
經(jīng)營質(zhì)量管理水平得到不斷提高；
企業(yè)信譽(yù)得到增強(qiáng)；
企業(yè)得以持續(xù)壯大與發(fā)展。當(dāng)然對照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及實(shí)施細(xì)則的各項(xiàng)條款標(biāo)準(zhǔn)，藥店的質(zhì)量管理工作尚有一些薄弱之處，如藥品質(zhì)量管理考核力度不夠深入、培訓(xùn)工作開展不夠仔細(xì)等，有待進(jìn)一步改進(jìn)。通過這次自查，基本能夠達(dá)到gsp認(rèn)證的規(guī)范要求，懇求上級有關(guān)部門對我店進(jìn)行藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范的認(rèn)證。
內(nèi)審報告 18
審核目的：
檢查我公司質(zhì)量管理體系對gb/t19001-標(biāo)準(zhǔn)的符合性及質(zhì)量管理體系運(yùn)行的有效性，并為質(zhì)量管理體系的改進(jìn)提供根據(jù)。
審核范圍：
aa產(chǎn)品觸及的`進(jìn)程、活動、部分和場所。
審核根據(jù)：
gb/t19001-標(biāo)準(zhǔn)、《質(zhì)量手冊》、《程序文件》、
第三層次文件、合同、相干法律法規(guī)等質(zhì)量體系文件。
審核綜述：
本次內(nèi)部質(zhì)量體系審核采用轉(zhuǎn)動審核的方法，本著盡可能多發(fā)現(xiàn)題目，盡早整改題目的原則，根據(jù)我公司實(shí)際情況，省略了首次會議、末次會議的程序。對管理層、5個科（室）、2個車間進(jìn)行了審核，通過與領(lǐng)導(dǎo)層座談，詢問各部分負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位操縱職員、觀察現(xiàn)場活動、查閱文件、記錄，搜集了客觀證據(jù)，共查出不符合項(xiàng)4項(xiàng)，具體見《不符合項(xiàng)散布表》（附后）。通過對不符合項(xiàng)的統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)：4.2.4記錄控制一項(xiàng) 、6.3基礎(chǔ)設(shè)施一項(xiàng)、7.5.1必要時，取得作業(yè)指導(dǎo)書、8.2.3進(jìn)程的監(jiān)視和丈量一項(xiàng)，以上分歧格項(xiàng)散布在4個條款4個部分，均為一般分歧格項(xiàng)，且呈分散狀散布，沒有對質(zhì)量體系運(yùn)行造成不良影響。
需要說明的情況有兩點(diǎn)：第一，《分歧格報告》中的分歧格事實(shí)為發(fā)現(xiàn)部分，不一定是責(zé)任部分。第二，由于審核是一個抽樣進(jìn)程，不可能將受審核方的所有題目都查到，所以具有一定的風(fēng)險性，這就要求各單位舉一反三，對類似題目進(jìn)行自查自糾。所有分歧格事實(shí)應(yīng)在11月10日前完成整改，由企業(yè)管理部組織跟蹤驗(yàn)證。
本次內(nèi)審，公司領(lǐng)導(dǎo)對質(zhì)量管理體系的建立、實(shí)施和保持十分重視，修建了全體員工參與的良好氛圍，全體員工質(zhì)量意識強(qiáng)，堅持以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)。公司配備了必要的人力資源，完善了設(shè)備管理，優(yōu)化了工藝條件，檢測手段較先進(jìn)，對手冊覆蓋的產(chǎn)品構(gòu)成各進(jìn)程嚴(yán)格控制，確保分歧格品不出廠。公司產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，10月由河北省產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)視檢驗(yàn)院出具的aa產(chǎn)品監(jiān)視檢驗(yàn)報告顯示：產(chǎn)品符合gb2440-標(biāo)準(zhǔn),結(jié)論為合格。
本次內(nèi)審各受審核方與審核組積極配合并主動提出題目，找差距，員工貫徹質(zhì)量體系的自覺性不斷增強(qiáng)。希看各部分進(jìn)一步進(jìn)步思想熟悉，將貫徹質(zhì)量體系與企業(yè)的生存和發(fā)展緊密聯(lián)系起來，確保質(zhì)量管理體系在精益求精和完善中進(jìn)步。
綜上所述，通過深進(jìn)貫徹質(zhì)量方針、 質(zhì)量目標(biāo)，有效地實(shí)施了《質(zhì)量手冊》、《程序文件》及相干法律法規(guī)，確保了質(zhì)量管理體系的符合性和延續(xù)的有效性。
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