工業(yè)區(qū)垃圾站改造工程項目竣工決算的審計報告
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2015年7月1日至8月6日，我局對深圳市鹽田區(qū)城市管理局(以下簡稱區(qū)城管局)送審的北山工業(yè)區(qū)垃圾站改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)城管局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
北山工業(yè)區(qū)垃圾站改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕31號文批準立項，計劃投資235.00萬元，資金來源為國土基金，項目建設(shè)單位是區(qū)城管局。主體工程于2011年7月14日開工，2012年1月6日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為2,322,252.42元。經(jīng)審計，審定金額為2,321,752.42元，本次決算核減500.00元，核減率0.02%，詳見附件。
(二)跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成工程標底審計一項，出具標底審定書一份，審定金額1,123,403.34元。完成結(jié)算審計三項，出具結(jié)算審計報告三份，送審金額合計1,509,200.98元，審定金額合計1,505,814.41元，合計核減3,386.57元,核減率0.22%。
(三)審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資235.00萬元，實際投資232.18萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的`主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算
該項目主體工程于2012年1月6日通過竣工驗收，建設(shè)單位于2015年6月26日報審該項目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2015年8月11日
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