建筑公司應(yīng)收賬款管理制度

    時間:2023-02-20 18:42:47 制度 我要投稿
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    建筑公司應(yīng)收賬款管理制度

      在現(xiàn)在的社會生活中,我們可以接觸到制度的地方越來越多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編整理的建筑公司應(yīng)收賬款管理制度,歡迎閱讀與收藏。

    建筑公司應(yīng)收賬款管理制度

    建筑公司應(yīng)收賬款管理制度1

      1、負責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度

      2、應(yīng)用會計準則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定,記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動(應(yīng)收賬款部分)

      3、監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況,監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況

      4、負責(zé)分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況,進行賬齡分析工作

      5、關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表,找出應(yīng)收賬款差異的解決方案

      6、壞賬的處理與監(jiān)督

      7、制定應(yīng)收賬款的收款策略

      8、做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作

      9、貨款回收制度執(zhí)行情況的.監(jiān)督檢查,參與貨款回收工作的考核

      10、協(xié)助、支持審計部門的相關(guān)工作

      11、協(xié)助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核,應(yīng)答其質(zhì)疑,并向其提供有關(guān)信息

      12、完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作

    建筑公司應(yīng)收賬款管理制度2

      第一條

      為妥善處理“問題賬款”,爭取時效,維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益,特制定本辦法。

      第二條

      本辦法所稱的“問題賬款”,系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。

      第三條

      因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款,自發(fā)票開立的日起,逾兩個月尚未收回,亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者,視同“問題賬款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者,不在此限。

      第四條

      “問題賬款”發(fā)生后,該單位應(yīng)于二日內(nèi),據(jù)實填妥“問題賬款報告書”,并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等,依序呈請單位主管查證并簽注意見后,轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。

      第五條

      前條報告書上的基本資料欄,由單位會計員填寫,經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄,由營業(yè)人員填寫。

      第六條

      法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi),與經(jīng)辦人及單位主管會商,了解情況后擬訂處理辦法,呈請總經(jīng)理批示,并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。

      第七條

      經(jīng)指示后的報告書,法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案,如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”,則應(yīng)另復(fù)印一份通知財務(wù)部備案。

      第八條

      經(jīng)辦人填寫報告書,應(yīng)注意:

      (一)務(wù)必親自據(jù)實填寫,不得遺漏。

      (二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時,應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。

      (三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時,依時間的先后,逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫,可另加白紙?zhí)顚憽?/p>

      (四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協(xié)助者,亦請在本欄內(nèi)填明。

      第九條

      報告書未依前條規(guī)定填寫者,法務(wù)室可退回經(jīng)辦人,請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。

      第十條

      “問題賬款”發(fā)生后,經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報告書,請求協(xié)助處理者,法務(wù)室可不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責(zé)任。

      第十一條

      會計員未主動填寫報告書的基本資料,或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報告書,致經(jīng)辦人應(yīng)負全額賠償責(zé)任時,該單位主管或會計員應(yīng)連帶受行政處分。

      第十二條

      “問題賬款”處理期間,經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作,必要時,法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的賬冊、資料,并可請求有關(guān)單位主管或人員配合查證,該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。

      第十三條

      法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題賬款”,自該“問題賬款”發(fā)生之日起40天內(nèi),尚未能處理完畢,除情況特殊經(jīng)報請總經(jīng)理核準延期賠償者外,財務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定,簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式,呈請總經(jīng)理核定。

      第十四條

      各員銷售時,應(yīng)負責(zé)收回全部貨款,遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時,經(jīng)辦人應(yīng)負責(zé)賠償售價或損失的50%(所售對象為私人時,經(jīng)辦人員應(yīng)負賠償售價或損失的100%)。但收回的票據(jù),若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,而不按公司規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦人應(yīng)負責(zé)賠償售價或損失80%。產(chǎn)品遺失時,經(jīng)辦人應(yīng)負責(zé)賠償?shù)變r100%(以上所稱的售價如高于底價時,以底價計算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報,若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時,應(yīng)悉數(shù)繳回公司,再由公司就其原先賠償?shù)?金額依比例發(fā)還。

      第十五條

      本辦法各條文中所稱“問題賬款發(fā)生之日”,如為票據(jù)未能兌現(xiàn),系指第一次收回票據(jù)的到期日,如為被騙,則為被騙的當日,此外的原因,則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。

      第十六條

      經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}賬款”,法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時,應(yīng)通知財務(wù)部于追回之日起4天內(nèi),依比率一次退還原經(jīng)辦人。

      第十七條

      法務(wù)室對“問題賬款”的受理,以報告書的收受為依據(jù),如情況緊急時,可由經(jīng)辦人先以口頭提請法務(wù)室處理,但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補具報告書。

      第十八條

      經(jīng)辦人未據(jù)實填寫報告書,以致妨礙“問題賬款”的處理者,除應(yīng)負全額賠償責(zé)任外,法務(wù)室并可視情節(jié)輕重簽請懲處。

      第十九條

      本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準后公布實施,修正時亦同。

      附表

      問題賬款報告書x年x月x日

      基本資料欄

      客戶名稱

      公司地址

      電話

      工廠

      地址

      電話

      負責(zé)人

      洽辦人

      開始往來日期

      交易項目

      平均每月交易額

      授信額度

      問題賬金額

      經(jīng)過情況

      (1)發(fā)生原因:

      口客戶倒閉

      口拖延付款

      口質(zhì)量不良

      口數(shù)量不符

      口客戶要求延后付款

      口其他

      ()(2)經(jīng)過情況:

      處理意見附件

      明細

      核準:

      復(fù)核:

      制表:

    建筑公司應(yīng)收賬款管理制度3

      本制度所稱應(yīng)收帳款,包括工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。

      應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門,財務(wù)部門負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,業(yè)務(wù)部門負責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收。

      公司的收款政策是:及時提醒,不斷跟催,循序漸進,逐步加大力度和強度,直至運作到正常軌道。

      業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收,為此,應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問,每月不得少于兩次),訪問客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象,應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”,并建議應(yīng)采取的措施,或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準,由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見,凡確定為壞帳的須報經(jīng)董事長批準后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。

      業(yè)務(wù)人員因疏于訪問,未能及時掌握客戶的'情況變化和通知公司,致公司蒙受損失時,業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償該項損失25%以上的金額。(注:疏于訪問意謂未依公司規(guī)定的次數(shù),按期訪問客戶者。)業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況,業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款,應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由,詳細陳述寫出書面報告,以供公司參考,對大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明,并提出清收建議,否則此類賬款將來因故無法收回形成呆帳時,業(yè)務(wù)人員應(yīng)負責(zé)賠償10%以上的金額。

      業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報業(yè)務(wù)主管,及時采取補救措施,如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時,征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值,妥為處理避免更大損失發(fā)生。

      “壞帳申請書”填寫一式三份,有關(guān)客戶的名稱、號碼、負責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等,均應(yīng)一一填寫清楚,并將申請理由的事實,不能收回的原因等,做簡明扼要的敘述,經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準后,連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理。

      凡發(fā)生壞帳的,應(yīng)查明原因,如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強造成,于當月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時,應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。

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