支出管理制度（通用10篇）
在快速變化和不斷變革的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度具有合理性和合法性分配功能。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的支出管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
支出管理制度 1
根據本校的具體情況，為規范本校財務收支，特制訂收入與支出管理和核算制度。具體內容如下：
一、財務收入
嚴格按照收費許可證規定的收費項目和收費標準進行收費，由財務部門按收費項目開具發票或收據，并存入財政專戶。代辦項目不能跨學期收費。
二、財務支出
1、一切貨款的支付，必須按照付款約定期，由經辦人員填寫付款申請單，部門負責人審批，財產管理人員辦理入庫手續，會計復核，經校長審批后方可付款。
2、一切工程款必須有雙方簽訂的`合同或協議，工程款的發票必須符合合同或協議上的內容。工程款必須經主管校長、總務主任及經辦人簽字方可付款。
3、一切日常費用的報銷支出，必須由經手人簽字，根據金額大小經主管校長或總務主任審批后方可付款。
4、嚴格用款計劃，專款專用，政府采購項目嚴格按預算進行。
三、會計機構、會計人員應當對財務收支進行監督
1、對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補全或更正。
2、對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。
3、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
4、對違反國家統一的財政、財務、會計制度的財務收支，會計人員既不予以制止和糾正，又不向學校領導匯報的，也應當承擔責任。
5、將學校的全部收入、支出統一分類，對各項資金統一核算、統一管理。
支出管理制度 2
第一章總則
第一條為完善財務管理，嚴格執行財務制度，充分發揮財務部門的監督控制作用，依據“公司的規范化管理實施大綱”（略），特制定以下標準及程序。
第二章借款審批及標準
第二條出差人員借款，應先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各級主管領導批準，最后由財務經理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者，不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款，在填寫“借款憑證”后，一律由財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡借用公款的員工，在原借款未還清前，不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款，必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。
第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理，超過3000元的須報請財務總監審批。
第六條借款出差人員回公司后，應在三天內按規定到財務部報賬，報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續的欠款部分，財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章出差開支標準及報銷審批
第七條住宿公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過80元，業務主管每天不能超過60元、業務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監批準后，可給予報銷。
第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內，憑票據報銷。
第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內，費用憑單據報銷。
第十一條車船票按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準后，給予報銷。
第十二條出差人員應事先整理好報銷單據，由主管會計對單據進行全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準，經財務經理審核后，方能報銷。
第十三條出差坐飛機，需由部門經理批準，另外連續三個月虧損的單位人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領導批準）。
第四章業務招待費標準及審批
第十四條總公司本部各業務部的業務招待費，應控制在各部門完成的營業收入的2、5%以內，由部門經理掌握開支，總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的.指標使用，由財務經理掌握開支，下屬公司根據完成的營業收入，控制在4%內，由經理掌握開支，超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條凡屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，由經手人簽名，并注明用途，由部門經理加簽證實后，再報財務經理審核，然后由各級主管領導審批，方能付款報銷。
第十六條超出指標外的業務招待費，一般不予報銷，如果出現特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。
第五章其他有關費用的開支標準及審批
第十七條屬生產經營性的各項費用，2000元以內的應憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷；當費用超過2000元以上時，須報財務總監批準。
第十八條屬非生產經營性的各項費用，2000元以內的按有關規定執行，20xx~5000元的則應報財務總監批準，超過5000元的報董事長批準。
第六章附則
第十九條如經費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條本規定自頒布之日起實施。
支出管理制度 3
為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據國家財政、財務工作的有關規定以及市局的要求，制定本制度。
一、經費支出的審批原則
各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規定，實行一支筆審批，堅持勤儉節約、專款專用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經費支出的審批權限
1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批準后，由財務人員執行。
2、大額會議費支出，根據財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經主管領導批準后執行。
3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執行。
4、差旅費的.支出和一般性的支出，根據出差單和出差發票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。
5、定額內的業務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批準后，由財務人員執行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批后，由財務人員執行。
6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過后，由財務人員執行。
7、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執行。
三、財務報銷有關規定
1、取得的發票、票據及其他原始單據須以真實交易為基礎，票據填寫規范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據必須由經辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。
2、所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發放，由辦公室專人負責，各部門可根據工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統一采購、領用。對所內辦公用發生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3、機動車消耗費用支出，由辦公室專人統一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統一支付；汽油款和過路費據實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。
支出管理制度 4
為提高企業的經濟效益，規范公司的辦公用品的領用支出，更好地維護公司利益，結合公司實際，制定本細則。
第一章辦公用品的申領
第一條為加強對公司辦公用品的管理，原則上應統一由行管部負責采購。
第二條辦公用品采用每兩個月一次的發放制度，各部門應以部門為單位將需求計劃明細表報到行政管理部，申報時間為單月的5日前。
第三條行管部按照公司《經營預算管理辦法》，將各部門辦公用品費用進行統計并上報總經理，審批后按其《支付管理辦法》執行。
第四條辦公用品領用的范圍見副表。各部門領用辦公用品，應按所報需求計劃明細表于雙月的'25日—26日到行管部領取。
第五條行管部建立部門《辦公用品領用臺帳》，部門領用人均需簽字確認所領辦公用品；價值在50元以上的辦公用品如硒鼓、墨盒、計算器、電話等需以舊換新，由行政管理部負責監督落實。
第六條各部如領取復印紙張1包以上（含1包）要通過部門經理同意并進行登記，由行政管理部審核報主管領導批準后方可領取；復印需要將復印的內容、數量進行登記，計入該部辦公用品臺帳。
第七條下屬子公司領用復印紙或進行復印的，要經過主管領導批準并按照現有規定持部門經理簽單復印，費用由行管部按季度進行核算、結帳。
第二章辦公用品的使用和管理
第八條各部門應妥善保管所領辦公用品，日常辦公用品（如簽字筆）損壞、丟失均由部門自行處理解決。
第九條各部門所用辦公用品，單價在2000元以上（含2000元），均屬貴重物品，應到行政管理部進行備案登記，使用部門應指定專人保管，制定保管措施及外借登記手續。損壞、丟失的按總價的5-10賠償。
第十條共用的貴重物品如攝象機、照相機、復印機、投影儀等，由行管部指定專人負責保管和使用，并負責產品的維修、保養。如需外借，必須經主管領導批準，保管人員不得擅自外借，如因私自借出或使用保管不善造成損壞、丟失的，按價款的10進行賠償。
第三章公司公用性辦公設施的管理
第十條辦公樓內、外公用設施部分如照明用燈、開關、水暖管件等；公司樓內保潔、洗手間等用品；公司院內、院外綠地的維護保養、補種；滅鼠、滅蟑、滅蠅等由行政管理部根據需求按季度或月報預算并負責落實。
第十一條公司院內的消防、安保等設備、設施的保養、維修由行政管理部、經管部根據需求報預算并負責落實。
第十二條公司公務用車的維修費、保養費、汽油費、車船使用稅、保險費、過橋停車費等由行政管理部按照需求報預算并負責落實。
第十三條公司網絡、各部門計算機及配件，由經營管理部負責維修、保養，以確保各部門正常工作。
支出管理制度 5
1.仔細貫徹和執行黨和國家的財經方針、政策、法令，執行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規、財經紀律，愛護國家資產安全。
2.收費治理要做到“四統一”即：統一依據物價部門規定的收費工程和收費標準收取；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執行審批報銷手續，實行“一支筆”審批制度，每一筆經濟業務發生后，要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業務相關的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時統計表等全部相關原始資料都要附后。
4.根據《中華人民共和國會計法》和新公布的《黨政機關國內公務接待治理規定》及財務制度，仔細審核原始憑證，正確運用會計科目，把握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規性、真實性進展審核，對于不合規定或手續不全的，有權拒付。非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。
5.單位全部收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必需在核定的預算內節省使用，如在預算執行中要調整預算，需經領導同意，報主管部門和財政部門批準。
6.真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按規定結帳，編制會計報表，定期進展財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實，內容完整，報送準時。年底做好財務決算工作。
7.定期催促保管清查盤點財產物資，對固定資產的修理、存放地點更換要準時調整，固定資產出借、出租必需由領導審批，對超過使用年限和損壞的.固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現金治理，不得坐“支”和套取現金，加強支票治理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必需由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，相互制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務處必需定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制名目，裝訂成冊，妥當保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必需編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監銷。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.根據國家規定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必需按規定與接收人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續的不得離職。
支出管理制度 6
第1條支出是指醫院在開展業務及其他活動中發生的資金耗費和損失。
第2條醫院支出包括：
(一)醫療支出，即醫院在醫療過程中發生的支出，包括在開展醫療業務活動中的基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、衛生材料費、修繕費、設備購置費和其他費用。
(二)藥品支出，即醫院在
藥品采購、管理過程中發生的支出。具體內容與醫療支出相同。
(三)其他支出，即醫療、藥品支出以外的支出。包括被沒收的財物支出、各項罰款、贊助、捐贈支出、財產物資盤虧損失、與醫院醫療業務無關的基礎性科研支出、醫療賠償支出等。
第3條醫院實行成本核算，包括醫療成本核算和藥品成本核算。成本費用分為直接費用和間接費用。
(一)直接費用，即醫院在開展業務活動中可以直接計入醫療支出或藥品支出的費用。包括醫療科室和藥品部門開支的`基本工資、補助工資、其他工資、職工的福利費、社會保障費、公務費、業務費、衛生材料費、藥品費、修繕費、購置費和其他費用。輔助科室中能明確為醫療或藥品服務的科室或班組的費用支出，如一般醫院的營養食堂、洗衣房等的支出，基本上是為醫療業務服務的，可直接計入醫療支出。提取修購基金應按固定資產使用部門分別計入醫療支出、藥品支出。
(二)間接費用，即不能直接計入醫療支出或藥品支出的管理費用。包括醫院行政管理部門和后勤部門發生的各項支出，以及職工教育費、咨詢訴訟費、壞賬準備、科研費、報刊雜志費、租賃費、無形資產攤銷、利息支出、銀行手續費、匯兌損益等。間接費用按醫療科室和藥品部門的人員比例進行分攤，并按支出明細項目逐項進行分配。
第4條醫院從財政部門或主管部門取得的有指定用途的專項資金應當按照要求定期向主管部門報送專項資金使用情況;項目完成后應報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受主管部門的檢查驗收。
第5條醫院的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度的開支范圍及開支標準;國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由醫院規定，報主管部門和財政部門備案。醫院的規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正。
支出管理制度 7
為標準財務治理，切實把經費收好、管好、用好，依據縣教育局有關規定，結合本單位實際狀況，制定本制度，中心幼兒園財務治理制度。
一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。
二、真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按月編制財務報表，并承受監視和檢查。
三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”。
五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發放手續的'規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、嘉獎費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必需通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，治理制度《中心幼兒園財務治理制度》。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、根據國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調開工作因故離職的，必需與接收人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必需由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批前方可報銷，重大開支須報學校行政爭論打算。
十二、加強會計檔案治理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
支出管理制度 8
1、教學及辦公所需物品，由財產保管員根據庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經總務主任批準后辦理。
2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經核準的一律不予報銷。
3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經批準的請購單之日起三天內力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購物后，發票、物品必須經財產保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。
5、在驗收物品時，發現所缺應及時查究，發生重大差錯必須及時向校長匯報。
6、校財產保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。
支出管理制度 9
一、財務人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支狀況。
二、一切支出，必需經園長批準方可進展，合理使用、精打細算，每學期有肯定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，相互監視，團結協作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示，購物發票報銷單必需有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經費要專款專用，不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
支出管理制度 10
1、路橋工程學院團學會實行資金統一監管調撥的基本經費制度。團學會全部資金(包括學校撥款、活動收入、贊助金等)，由學生會負責老師管理。
2、學生會負責老師負責設立團學會統一帳戶。所有帳目、現金及報銷憑證由學生會秘書長保存。主秘書另設各部門明細帳目，隨時記錄各部門支出狀況等詳情。
3、各部門在申請經費時，須有詳細的物品清單預算，按程序報批后方可支出現金。在每次采購完畢后一星期內，須向負責老師上交報銷發票，統一填寫經費審批表，由團學會負責老師保管備案。
4、各部門一律憑有效報銷發票統一報帳。發票應寫清明細，報帳時發票背面注明用途和經手人、證明人。在購買時如有特殊情況只能用收據報帳時，需報老師批準。日常工作中報銷公交車費、不報銷工作餐費。
5、舉辦大型活動應先作預算并報團總支副書記、學生會主席和副主席批準。舉辦活動如需提前墊付大額現金(500元以上)，應寫書面報告提交負責老師，由副書記、主席和副主席及老師審批通過后，方可從負責老師支取現金。活動結束后應在兩周內立即上交金額發票。
6、負責老師應在每次活動后小結財務支出情況，交部長級例會審議。負責老師定期制作經費清單，向團學會內外公布，以加強各方面的`監督。
【支出管理制度】相關文章：
幼兒園支出管理制度（精選16篇）04-24
學校經費支出管理制度（精選11篇）05-24
村級財務支出管理制度05-04
每月支出計劃模板09-12
部門支出績效報告04-25
預算支出績效報告12-10
支出績效監控報告07-26
預算支出績效報告08-04
預算支出績效報告12-10